城建税 、教育费附加 地方教育附加申报表讲解课程.pptVIP

城建税 、教育费附加 地方教育附加申报表讲解 总体修改思路 对附征税费税目名称进行调整，新增“增值税免抵 税额附征 ”税目 新增“减免性质”，系统读取并提供下拉选择 最大限度维持现有申报模式和规则 委托代征、双定户申报模块不做调整 税目更名及税目新增都已通过后台进行批量处理，已有管户无需人工进行税种维护。 新设立户的增值税附征需注意税目选择的完整性。 申报模块修改内容 ◆附征税费没有使用总局统一的纳税申报表，仅在“地方税（费）综合申报”、“代开票”及外网申报系统的申报表信息中 增加“减免性质”一栏信息。 ◆系统根据该户核准（或备案）通过的减免税事项对应的减免性质代码自动读入，操作人员通过下拉选项进行选择。 申报模块修改内容 特别注意：现有附征税费申报运行规则为： 各个税目营业税的“本期应退税金额”统一读入到 附征税费的计税依据，因此随营业税减免的附征 税费减免已被自动扣减，无需下拉选择“减免性 质”；只有专门事项减免附征税费的才需要下拉 选择（目前系统仅设置国家重大水利工程建设基 金的专项附征减免）。 申报模块修改内容 增值税、消费税对应的附征税费申报也 依旧在“地方税（费）综合申报表”中按现有规则填报,“减免性质”的选择与营业税的相同，只有专门事项减免附征税费的才需下拉选择。（目前系统仅设置国家重大水利工程建设基金的专项附征减免） 谢谢大家！ * * * ☆ 将现有税目“增值税附征”更名为“一般增值税附征” 非市区、县城、镇 （一般增值税附征） 非市区、县城、镇（增值税附征） 城镇（一般增值税附征） 城镇（增值税附征） 市区（一般增值税附征） 市区(增值税附征) 修改后的税目 城建税 现有税目 城建税 地方教育附加（一般增值税附征） 地方教育附加（地方增值税 附征） 教育费附加（一般增值税附征） 教育费附加（增值税附征） ☆ 新增税目“增值税免抵税额附征” 城市维护建设税 （市区）增值税免抵税额附征 （城镇）增值税免抵税额附征 （非市区、县城、镇）增值税免抵税额附征 教育费附加（增值税免抵税额附征） 地方教育附加（增值税免抵税额附征） 特别注意