会计基础与实务 作者 陆建军 模块八 模拟顶岗实训.pptVIP

2.12月份发生的经济业务如下： 表8-30 产品成本计算单 表8-31 产品入库单 2.12月份发生的经济业务如下： 表8-31 产品入库单 (23)31日，本月应缴纳增值税8 500元，分别按7%和3%计算应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。城市维护建设税和教育费附加计算表如表8-32所示。表8-32 城市维护建设税和教育费附加计算表 2.12月份发生的经济业务如下： 表8-32 城市维护建设税和教育费附加计算表 (24)31日，将本月损益类账户余额转入本年利润账户。损益类账户余额如表8-33所示。表8-33 损益类账户余额表 2.12月份发生的经济业务如下： 表8-33 损益类账户余额表 (25)31日，按本月实现利润总额的25%计算并结转本月应交所得税。所得税计算表如表8-34所示。表8-34 所得税计算表 2.12月份发生的经济业务如下： 表8-34 所得税计算表 (26)31日，按净利润的10%提取盈余公积金(无原始单据)。(27)31日，结转本年利润及利润分配有关明细分类账户(无原始单据)。【模拟顶岗实训工作要求】1.采用科目汇总表核算程序进行账务处理，具体要求如下(1)根据原始凭证填制记账凭证。(2)开设并登记现金日记账和银行存款日记账。 2.12月份发生的经济业务如下： (3)开设并登记各种明细分类账户。(4)根据要求(1)中编制的记账凭证编制科目汇总表。(5)开设总分类账，根据科目汇总表登记并按要求结账。(6)将现金日记账、银行存款日记账和明细分类账分别与总分类账进行核对。(7)编制资产负债表和利润表。2.采用记账凭证核算程序进行账务处理，具体要求如下(1)根据原始凭证填制记账凭证。(2)开设并登记现金日记账和银行存款日记账。(3)开设并登记各种明细分类账户。(4)开设并根据要求(1)中编制的记账凭证登记总分类账户。(5)按要求对以上各账进行结账。 2.12月份发生的经济业务如下： (6)将现金日记账、银行存款日记账和明细分类账分别与总分类账进行核对。(7)编制资产负债表和利润表。【模拟实训建议】【模拟实训考核与评价】表8-35 考核评价表 表8-35 考核评价表 会计基础与实务 主编 陆建军 【写在前面的话】 1.掌握企业会计循环全过程的操作与技能。2.熟悉企业会计核算方法体系。 在线教务辅导网： 教材其余课件及动画素材请查阅在线教务辅导网 QQ:349134187 或者直接输入下面地址： 【实训资料】 1.三友服饰公司2010年12月初总分类账户及明细账分类账户余额如表8-1、表8-2所示。表 8-1总分类账户余额表 表 8-1 【实训资料】 表 8-2明细分类账户余额表 表 8-2 2.12月份发生的经济业务如下： (1)1日，从银行提取现金8 000元备用。现金支票存根如表8-3所示。表 8-3 表 8-3 2.12月份发生的经济业务如下： (2)1日，业务部王伟预借差旅费4 000元，用现金支付。借款单如表8-4所示。表 8-4借 款 单 表 8-4 (3)6日，向大东公司采购A面料用于西服生产，价值100 000元，外加17%增值税，以银行转账支票支付全部款项。材料已到，验收入库。增值税专用发票如表8-5所示，银行转账支票存根如表8-6所示。表 8-5 2.12月份发生的经济业务如下： 江苏省增值税专用发票 表 8-5 表 8-6 2.12月份发生的经济业务如下： 表 8-6 2.12月份发生的经济业务如下： (4)7日，6日购买的A面料全部验收入库。入库单如表8-7所示。表 8-7入 库 单 表 8-7 (5)8日，办公室以现金购买办公用品450元。商业零售发票如表8-8所示。表8-8江苏省南通市商品销售统一发票 2.12月份发生的经济业务如下： 表8-8 (6)6日，以银行存款支付电视台广告费5 000元。转账支票存根如表8-9所示，费用发票如表8-10所示。表 8-9 2.12月份发生的经济业务如下： 表 8-9 表8-10 江苏省广告业专用发票 2.12月份发生的经济业务如下： 表8-10 江苏省广告业专用发票 (7)6日，王伟报销差旅费3 000元，余款退回现金1 000元。差旅费报销单如表8-11所示，收款收据如表8-12所示。表 8-11差旅费报销单 2.12月份发生的经济业务如下： 表 8-11 表8-12 王伟报销差旅费收款收据收款收据 2.12月份发生的经济业务如下： 表8-12 王伟报销差旅费收款收据 (8)6日，职工吴晓蓉报销医药费700元，以现金付讫。医药费报销单如表8-13所示，门诊收费收据如表8-14