会计电算化实务 作者 胡汉祥 第四章 总账系统.pptVIP

第四章 总账系统 总账系统 　　总账系统概述 　　总账系统初始设置 　　总账系统日常业务处理 　　总账系统月末处理 一、总账系统概述 １、功能概述 　　　总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。 　　　Ｕ8.50总账系统功能模块划分为：系统设置、凭证处理、出纳管理、账表管理、期末处理等模块。 ２、总账系统与其他系统的主要关系 　　　总账系统属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其它系统成并行关系。账务系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转。 　　　总账系统是财务管理系统的一个基本的子系统，它概括地反映企业供产销等全部经济业务的综合信息，它在财务管理系统中处于中枢地位。 ３、操作流程 　　　使用总账系统的基本操作流程包括初始设置、日常处理和期末处理三部分。 二、总账系统初始设置 　　　总账系统初始设置是应用总账系统的基础工作，在此将结合企业的实际情况，将一个通用的总账系统改造为适合本企业核算要求的“专用总账系统”。 　　　总账系统初始设置，包括会计科目、外币设置、期初余额、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、自定义等。 （一）设置系统参数 　　　在首次启动总账系统时，需要确定反映总账系统核算要求的各种参数，便利通用总账系统适用于本单位的具体核算要求。 　　　总账系统的业务参数将决定总账系统的输入控制、处理方式、数据流向、输出格式等，设定后一般不能随意更改。 （二）设置会计科目 会计科目是对会计对象具体内容进行分类核算的目录。会计科目是填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表的基础。 本功能完成对会计科目的设立和管理，用户可根据业务需要方便地指定、增加、修改、删除、查询、打印会计科目。 （三）设置项目目录 “项目目录”功能用于项目大类的设置及项目目录及分类的维护。企业可以在此增加或修改项目大类、项目核算科目、项目分类、项目栏目结构，以及项目目录。 　　　系统要求在建立会计科目时先设置相关的项目核算科目，然后再定义项目目录。 （四）凭证类别设置 　１．选择凭证类别 　（1）记账凭证 （2）收款、付款、转账凭证 （3）现金、银行、转账凭证 （4）现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证 （5）自定义凭证类别 （四）凭证类别设置 2．确定限制条件 凭证类别的限制条件是指限制该凭证类别的使用范围。 借方必有：借方至少有一个限制科目有发生额。 贷方必有：贷方至少有一个限制科目有发生额。 凭证必有：借或贷至少有一个限制科目有发生额。 凭证必无：借或贷不可有一个限制科目有发生额。 无限制 ： 可使用所有合法的科目。 设定限制以后，在凭证录入保存时由系统自动进行检查。 （五）结算方式设置 结算方式设置主要内容包括：结算方式编码、结算方式名称、票据管理标志等。 要注意的是： 结算方式最多可以分为2级； 如果要修改或删除某种结算方式，单击工具栏上的【修改】或【删除】按钮即可，结算方式一旦引用，便不能进行修改和删除的操作。 （六）输入期初余额 “期初余额”功能包括： （1）输入期初余额：用于年初输入余额或调整余额； （2）核对期初余额，并进行试算平衡。 1．确定方向输入余额 当第一次使用总账系统时，首先应将原系统的账户余额整理好，编制科目余额表，然后通过键盘输入到系统中。包括：余额和方向。 （１）输入余额时必须注意调整有关科目余额的方向； 　　（２）只要求输入最低级科目的余额，非末级的自动计算；　　 　　（３）输入期初余额时，若某科目涉及辅助核算，则必须输入辅助账的期初数据。 ２．试算平衡 　　　期初余额输入后，必须进行上下级科目之间余额的试算平衡和一级科目余额试算平衡，以保证初始数据的正确性，检验过程直接由计算机自动进行。 　　　系统的“试算”功能可显示期初试算平衡表，显示试算结果是否平衡，如果不平，需重新调整。 ３．年初结转 　　　年初结转是在旧的会计年度结束，新的会计年度开始时，为保持会计数据处理的连续性，将上一年度的期末余额结转为新会计年度的期初余额。 三、总账系统日常业务处理 填制凭证 审核凭证 记账 出纳管理 账簿管理 （一）填制凭证 １．增加凭证 　（１）输入凭证头部分 　（２）输入凭证正文