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（三）狭义的表外业务 off-balance sheet business 狭义的表外业务大致包括担保业务（备用信用证）、承诺业务、贷款出售、资产证券化，衍生工具交易以及与证券发行、承销等有关的投资银行业务。这里只介绍前三种表外业务，后两类在其他章节介绍。 1.备用信用证 备用信用证（Standby Letter of Credit）又称担保信用证，它是开证银行根据申请人（客户）的请求，对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。 备用信用证属于银行信用，开证行保证在开证申请人不履行其义务时，即由开证行付款。如果开证申请人履行了约定的义务，该信用证则不必使用。因此，备用信用证对于受益人来说，是备用于开证申请人发生违约时取得补偿的一种方式，其具有担保的性质。 2.承诺业务 承诺业务是指商业银行向客户承诺，保证在未来一定时期内根据一定条件，随时应客户要求提供贷款或融资支持的业务。银行在做出这种承诺时，一般要按一定比例向客户收取一笔承诺费，即使客户在银行承诺期间内没有来借款。 3.贷款出售 贷款出售是指银行将已发放的贷款出售给其他金融机构或投资者。 第四节 商业银行管理 一、商业银行的经营原则 1.流动性原则 流动性的涵义：流动性是指商业银行随时应付客户提现和满足客户合理的贷款需求的能力。流动性包含资产的流动性和负债的流动性。 资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。 负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。 通常所说的流动性是指前者，即资产的变现能力。 2.稳健性（安全性）原则 安全性是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。 3.盈利性原则 指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获得最大利润，以实现银行的价值最大化目标。 商业银行的三性原则既统一，又矛盾。安全性与流动性正相关，但却与盈利性负相关。因此银行必须从现实出发，在安全性、流动性和盈利性之间寻求最佳统一和均衡。 二、商业银行的资产负债管理 在商业银行发展的历程中，西方商业银行的经营管理理论经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债管理理论、资产负债表内表外统一管理四个阶段。 1988年通过的《巴塞尔协议》对表内资产和表外业务都确定了不同的风险权数以及相应的资本充足率，它是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论的完善与统一的标志。 国有商业银行改革 国有银行商业化改革已经走到尽头 《21世纪经济报道》消息，中国银监会政策法规部副主任黄毅强调，银行产权问题是金融体制改革的关键。黄毅分析，1979—2003年，中国金融业的改革与发展取得了很大成效，我们过去的银行改革目标，不是从产权开始，不是从良好的治理结构开始，而是简单地把银行定义为商业化，把商业化作为改革的目标。而“银行商业化改革的路子走到今天，所有的潜能已经释放得差不多了”。现在国内的形势，已经使我们不得不走产权改革的路子，所以我们从2003年起，选择了让银行经过股份制改造，实现产权多元化的总体战略思路。（2003年12月30日国务院决定向中国银行、建设银行注资450亿美元） 资料 股改：国有商业银行改革的主题（2005年10月10日 ??经济参考报） 中国国有商业银行的改革始于1993年，是年10月，党的十六届三中全会通过的《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》明确指出，要使国有商业银行“成为资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的现代金融企业”，“实行股份制改造，加快处置不良资产，充实资本金，创造条件上市”。会后，国务院成立国有银行改革小组。 国有商业银行改革的核心就是要通过产权制度改革，推进公司治理结构的改革，真正把国有商业银行变为现代商业银行。 财务重组与改善治理结构 2004年，中国银行和建设银行根据改革方案顺利完成了一系列财务重组工作：接受中央汇金公司的450亿美元外汇注资，对资产损失进行核销，将可疑类贷款向资产管理公司拍卖，发行次级债。经过上述财务重组，银行财务状况得到根本改善。截至2004年末，中、建两行不良贷款比率分别为5.09％和3.70％，资本充足率分别为8.62％和11.95％，不良贷款拨备覆盖率分别为71.70％和69.90％。这些指标均已达到国际先进银行的平均水平，全面提高了两家国有商业银行的市场价值。 2004年，中国银行和建设银行均完成了机构重组和股份公司设立，并在此基础上遵循国际惯例制定了规范的公司章程、“三会”议事规则、董事会所属专业委员会议事规则等公司治理文件，组织机构的设立工作也已完成。 续上 2005年上半年，工商银行股改方案得到国务院批准，汇金公司注入工商银行225亿美元，6月底，工商银行完成不良资产的重组。2005年6月的数据显示，工行