第七章有风险表外业务.ppt

循环承诺的种类 直接的循环承诺：借款人在承诺有效期内可多次提用，并可以反复使用已偿还的贷款，只要在某个时点上使用的贷款不超过全部承诺额。 递减的循环承诺：在直接循环的基础上，附加一个定期递减的规定，每隔一定时期扣减承诺额。 可转换循环承诺：在转换日前是直接循环成活，在转换日后是定期贷款承诺，承诺额度降至已提用而又未偿还得金额，未提用部分失效。 ? 第二节 贷款承诺业务 按是否可撤销 可撤销的贷款承诺：客户在取得贷款前必须履行的特定条款，一旦银行承诺期间客户信用等级降低或客户没有履行特定条款，则银行可撤销这项承诺。 不可撤销的贷款承诺：除非经过客户同意，银行不可私自撤销承诺 第二节 贷款承诺业务 三、贷款承诺的程序 申请贷款承诺 ：借款人提交详细的财务资料和生产经营状况材料，向熟悉自己的银行申请。 银行进行信贷审查 签订贷款承诺协议：银行和借款人进行协商，在承诺类型、期限、利率、额度、保障条款、偿还安排等方面达成一致 提取资金：借款人在提取资金前，应在协议规定的时间内通知银行，银行将在规定的时间内将资金划入借款人的存款账户中 偿还资金：借款人按协议规定按时交纳承诺金额及利息 ? 第三节 融资租赁及衍生工具交易业务 一、融资租赁的概念 即设备租赁，租赁机构筹措资金购买企业选定的设备，并按照协议将其交给承租企业使用的一种租赁方式。 承租人按合同规定，分期向出租人支付租金 租赁期限一般较长，相当于设备的绝大部分有效寿命期，一般3-5年，大型设备10年 承租人在合同期内，对设备的维修、保养、保险等承担义务 第三节 融资租赁及衍生工具交易业务 涉及到三方当事人，具备两个合同 出租人、供货商、承租人 出租人与供货方签订购货合同 出租人用户承租人签订那个租赁合同 融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资 租赁期满，可退还银行、续租或留购 第三节 融资租赁及衍生工具交易业务 二、融资租赁的种类 直接购买租赁 转租赁 售后租回 衡平租赁 百分比租赁 直接购买租赁 定义：出租人按照承租人的要求和选定的租赁对象，购进设备然后出租给承租人。 理解： 融资租赁的主要形 我国融资租赁的基本形式 租期一般较长，租期满后承租人拥有优先购买设备的权利 ? 转租赁 定义：简称转租，承租人在租赁期内将租入资产出租给第三方的行为。 特点：涉及三方（原出租人、原承租人和新承租人）和两份租约 案例： 某租赁公司A根据与承租企业的合同，首先向另一租赁公司B租入所需设备，该设备成本200万元，A每年付B租金（包括租赁成本）23万元，A每年向承租企业收取租赁收益25万元。 ? 售后租回 定义：卖主（即承租人）将一项自制或外购的资产出售后，又将该项资产从买主（即出租人）租回，习惯称之为“回租”。 特点：卖主同时是承租人，买主同时是出租人。 两种方式： 售后租回新设备：企业资金不足急需某种设备 售后租回旧设备：企业进行技术改造时，将本公司原有设备卖给租赁公司或得资金支持用于新设备的购买，然后车国内组原有设备 ? 衡平租赁 定义：又称杠杆租赁，是指出租人在购进租赁物时只提供所需资金的一部分（20-40%），其余部分由出租人以租赁资产作抵押通过其他渠道借入资金，然后将设备出租给承租人。 特点： 出租人可以少量的资金带动巨额的租赁交易 多针对飞机、轮船、海上勘探和开采等设备 杠杆租赁的贷款以租赁物作为抵押 银行、保险公司等金融机构提供不可追索的贷款：贷款人对出租人无追索权，即贷款只能通过承租人支付租金得到偿还。 ? 百分比租赁 定义：承租人向出租人缴纳一定的基本金后，其余租金按承租人营业收入的一定比例进行支付。 特点： 把租赁收益和设备运用收益相联系 出租人实际参予了承租人的经营活动。 第三节 融资租赁及衍生工具交易业务 三、租金的构成 1.租赁资产的购置成本：租金构成中最主要组成部分 市场买价、运输费用、运输保险费 2.保险费：建安工程保险费、财产保险费、机器损害保险费、营业损害中断保险费等 3.利息 4.营业费用： 办公费、业务人员工资、差旅费、税金、利润 第三节 融资租赁及衍生工具交易业务 四、租金的计付方法 期末付租法：将整个租期划分为若干支付期，在每个支付期末支付租金，也称后付法 期初付租法：将整个租期划分为若干支付期，在每个支付期初支付租金 平息付租法：租赁机构确定一个租赁常数，即平息常数（单位租赁成本应付的租金数），用于计算整个租期的租金额 附加率法：租金由期间平均租赁成本与附加费构成 期末付租法 设每期期末支付租金为R，租赁的总成本为PV，单期租金折现率为i，支付租金次数为n。 则： 其中： PV=购置成本+保险费+利息+营业费用-租赁残值 i=年租金率/年支付次数 ? 期初付租法 设每期期末支付租金为R