财务分析报告样板.ppt

3.3 现金流量表分析 第二，从现金流出结构分析： 该公司2011年现金流出总量为1,548,157,106.59 元，其中经营活动现金流出量、投资活动现金流出量和筹资活动现金流出量所占比重分别为90.42%、5.80%、3.78%。由此可见，在现金流出总量中经营活动现金流出量所占比重最大，投资活动现金流出量所占比重次之。 3.4 盈利能力分析 项目 2011年 2010年 增减额 总资产利润率% 1.67 2.06 -0.39 主营业务利润率% 8.85 10.13 -1.28 总资产净利润率% 1.68 2.06 -0.38 成本费用利润率% 3.46 4.63 -1.17 营业利润率% 3.35 4.51 -1.17 主营业务成本率% 90.51 88.98 1.53 销售净利率% 2.67 3.56 -0.89 股本报酬率% 70.95 77.85 -6.90 净资产报酬率% 22.63 21.36 1.27 资产报酬率% 14.18 13.08 1.10 销售毛利率% 9.49 11.02 -1.53 三项费用比重% 6.37 6.67 -0.30 非主营比重% 25.18 13.61 11.57 主营利润比重% 262.25 226.84 35.41 净资产收益率% 2.70 3.17 -0.47 加权净资产收益率% 2.71 3.21 -0.49 表10 1.公司简介 3.财务报表分析 2.财务状况 4.存在问题 5.改进建议 1.公司简介 1.中船江南重工股份有限公司简介 中船江南重工股份有限公司原名为江南重工股份有限公司，与1997 年5 月28以募集方式设立。公司设立时总股本为人民币132,010,000元，截止2011年12月31日，公司现有股本478,429,586元，全部为无限售条件流通股。 公司属金属结构制造业，主要经营范围：建筑、桥梁等大型钢结构；石化、冶金、海洋工程、港口机械等大型成套装备；(含起重机械)、各类机电设备；压力容器；LPG液罐；中小型船舶的设计、制造、加工、安装、维修；咨询服务；国内贸易(除专项规定)。经营该企业自产的钢结构及制品、大型成套设备、压力容器、船舶及配件和相关技术的出口业务；生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；来料加工和“三来一补”业务。承包与其实力、规模、业绩相适应的外国工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 2.公司财务状况 2.公司财务状况经营成果 主要会计数据 2011年 2010年 2009年 营业总收入 1,503,120,640.86 1,374,760,438.53 1,456,357,533.55 营业利润 50,308,500.01 62,057,629.38 113,992,139.00 利润总额 50,727,670.62 61,406,082.35 114,845,598.06 资产总额 2,393,946,401.59 2,373,379,133.29 2,374,397,327.81 负债总额 894,190,573.94 920,249,400.55 961,346,934.95 股东的所有者权益 1,499,755,827.65 1,453,129,732.74 1,362,230,831.45 表1 单位：元；币种：人民币 由表1可以看出公司全年实现营业收入 1,503,120,640.86元，比上年同期增加128,360,202.33 元；实现利润总额50,727,670.62 元，比上年同期减少10,678,411.73 元；本年现金及现金等价物净增加额为46,482,848.68 元，比上年同期增加161,365,318.28 元。 主要原因为 ： ①主营业务收入增加主要是报告期内公司船舶配套产品销售收入的增加。 ②利润总额的减少主要是报告期内公司毛利率的下降和本期资产减值损失的增加。 ③ 现金及现金等价物净增加主要是报告期内公司收到船舶配套产品工程款的增加，和子公司江南德瑞斯建设资金银行借款的增加。 2.公司财务状况经营成果 3.财务报表分析 6.成长能力分析 4.盈利能力分析 5.营运能力分析 3.现金流量表分析 1.资产负债表分析 2.利润表分析. 财务 报表 分析 3.财务报表分析 3.1 资产负债表分析 3.1 资产负债表分析 项目 2011年 2010年 增长额 增长率 对整体影响% 资产总额 2,393,946,401.59 2,373,379,133.29 20,567,268.30 0.87 0.87 流动资产总额 1,193,520,