小额信贷公司风险模型.doc

小额信贷行业税收风险模型 第一篇 行业介绍 1.1行业概况 1.1.1行业定义。 小额贷款公司是由自然人、企业法人与其社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。与银行相比，小额贷款公司更为便捷、迅速，适合中小企业、个体工商户的资金需求；与民间借贷相比，小额贷款更加规范、贷款利息可双方协商。它一般可用于满足农民种植、饲养、创业、上学、盖房等不同方面的需求。不同的公司具有不同的理念，有些公司侧重于农民种植、饲养，包括种植粮食、蔬菜、药材，养鸡、养兔、养猪等；有些公司侧重于农民自主创业，如开小零售店或办小型企业等；有些公司则侧重于无风险项目投资，如置办婚宴或满月酒之类，等其收礼时收回贷款。这些项目由于链条短，所以风险微乎其微。小额贷款公司由于具有手续简便、担保灵活、办事效率较高等优点，受到了很多有资金需求人士的青睐。小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。小额贷款公司应遵守国家法律、行政法规，执行国家金融方针和政策，执行金融企业财务准则和会计制度，依法接受各级政府及相关部门的监督管理。小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。小额贷款公司能发放贷款，但不能吸收存款。小额贷款公司不能吸收农民存款是其同银行的本质区别。银行的基本业务包括资产、负债及中间业务三大类，其基本资金来源依靠的是公众存款。而小额贷款公司则缺少这种优势。在中国银监会和中国人民银行发布的《指导意见》中规定：“小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。在法律、法规规定的范围内，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。”从以上规定可以看出，小额贷款公司的基本业务只有资产业务。它的资产是来源于股东缴纳、捐赠、银行业金融机构的融资。它的收入是贷款利息。没有负债，当然也不存在支付利息的负担。2.小额贷款公司放贷金额小。根据《指导意见》规定：小额贷款公司 的注册资本来源全部为实收货币资本，由出资人或发起人一次足额缴纳。由于小额贷款公司不能吸收公众存款，只能拿已有资本金放贷，而这些资金又非常有限，所以贷款额度不能太大，只能支持一些小额贷款业务。3.小额贷款公司贷款质量高。小额贷款公司贷款质量之所以高，其一是由于小额贷款公司贷出资金几乎全部出于自身拥有，所以其对贷款项目的审查就更为谨慎；其二是由于小额贷款公司是私人经营，主要在当地放款，对借款人及用途能充分的了解，所以对风险控制又有一定好处。而数据也显示，截至目前为止还未发现有不良贷款情况出现。 4.小额贷款公司的好项目少。由于小额贷款公司是面向农户和微型企业提供信贷服务，而这些服务对象一定是农村信用社不愿意贷的，否则大银行，小银行一定早就捷足先登了。而真正具有好项目的“富人”也不会仅仅将视线停留在小额贷款公司上。所以，相对于金融机构而言，小额贷款公司要找到很好前景的贷款项目并不十分容易，它们的项目质量普遍比银行要差些。 5.小额贷款利率较高。由于不能吸收外部的存款，只能用自己的钱去放贷；而且，小额贷款公司面临的好项目又比较少。正是这两点原因使其不得不制定较高的利率。《指导意见》规定：小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限放开。这表明，小额贷款公司利率不论从公司的资金条件，还是从国家规定来说，都要求其比银行利率要高些6.小额贷款公司贷款手续简便，担保条件相对较低。小额贷款公司 的贷款过程简单，一般只要借款人持有身份证，并有持续稳定收入的家庭成员或信誉良好的人员做担保，或者用自己的房产作为抵押即可进行。在填写借款申请书，小额贷款公司派人对借款人的人品、信誉、还款能力、经营能力以及项目的可行性等方面进行简单考察后，就可决定是否贷给其款项。所用时间较短，一般只需半天，多则二到三天。小额贷款公司在支持中小企业融资及个人创业方面发挥着不可替代的作用。 2010年 2011年 2012年 2013年1季度 户数 1 11 11 11 贷款收入 94.93 979.09 3641.55 1266.04 利润总额 2 254.29 2429.15 692.57 应缴税金 15.86 187.24 710.64 258.02 平均贷款额 2183.57 9736.84 19347.69 21648.6 实收资本 3000 28700 30700 39200 1.4.3.担保及典当行业共8户，正常经营只有市政府投资成立