《会计软件应用U》课程实验指导书(修定).docVIP

《会计软件应用U872》课程教案 主 撰 人： 吕晓梅 主 审 人： 吴志斌 江西财经大学会计学院会计电算化中心 二○一一年九月 前 言 会计软件应用是按会计核算业务处理的程序分模块进行的。会计核算业务木块包括总账、报表、工资、固定资产、应收款处理、应付款处理六个模块。 核算型会计软件的基本操作包括第一步建立企业帐套，输入各模块公用的基本档案。第二步进行总账初始化，设置会计科目，输入起初余额。第三步进行总账的日常业务处理。第四步进行期末处理参数的设置以及期末转账和结账。第五步使用UFO建立报表格式，编制企业报表。第六步建立工资帐套，完成工资的计算与分配。第七步建立固定资产帐套，输入固定资产起初数据，进行固定资产的日常业务管理和提取累计折旧。第八步启用应收应付系统完成应收应付业务的处理。第九步同时启用总帐、薪资、固定资产、应收应付、供应链六个模块，掌握财务业务一体化的操作。 第一部份 绪论 本指导书是根据《会计软件应用》课程实验教学大纲编写的，适用于会计学和财务管理专业。 一、本课程实验的作用与任务 开设会计软件应用课程是为了适应社会主义市场经济体制和建立现代企业制度对会计专业人才的需求，加强理论联系实际，锻炼学生实际操作技能和综合分析能力，提高教学质量，也为了解决大批量学生到企业单位实习的困难。 会计软件应用课程是一次全面的、综合的会计实习。实验中的业务设置较为系统、全面，实验难度较大，学生知识面要求较广。通过实验，可以使学生在掌握手工会计知识的基础上全面掌握计算机方式下的会计业务处理的各项技能，并运用这些技能熟练地处理各种业务；通过实验，学生可以对几年来所学会计知识进行一次全面的复习和总结，在会计教学中具有重要作用。 本课程全程在计算机上完成。 二、本课程实验的基础知识 实验数据取材于新会计制度下的IT工业生产企业，根据大量的、真实的核算资料，分析、筛选、补充、整理、综合编写而成。并将有关的重要经济业务集中在一个月里，使学生能够一完成一个会计期间的业务处理为基点，进而比较全面和系统地熟悉企业会计核算实务及其处理依据。这就要求学生要有较好的操作系统、计算机网络操作、文件管理、Office等计算机操作技能，熟悉和掌握新会计制度下的会计实务，了解有关内部核算制度、经济业务内容和会计处理程序，掌握科目汇总表会计核算形式、具有基础会计和财务会计课程知识，熟练掌握会计报表编制方法，了解进销存的相关业务处理知识。 三、本课程实验教学项目及其教学要求 序 号 实验项目名称 学时（64） 教学目标、要求 1 初始化1： 系统管理 2 掌握用友财务软件中有关系统管理的相关内容，理解系统管理在整个系统中的作用及重要性，充分理解财务分工的意义。实验内容包括建立单位账套、增加操作员、进行财务分工、备份账套数据。 2 初始化2： 基础档案设置 2 掌握用友财务软件中有关基础档案设置的相关内容，理解基础档案设置在整个系统中的作用，理解基础档案设置的数据对日常业务处理的影响。实验内容包括部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式。 3 初始化3： 总账系统初始设置 2 掌握用友财务软件中总账系统初始设置的相关内容，理解总账系统初始设置的意义，掌握总账系统初始设置的操作方法。实验内容包括总账系统控制参数设置、基础档案设置、期初余额录入 4 总帐1： 总账日常业务处理 4 掌握用友财务软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。实验内容包括凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账、出纳管理、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账 5 总帐2： 总账期末处理 4 掌握用友财务软件期末处理、总账管理、银行对账的操作方法。实验内容包括银行对账、自动转账、对帐、结帐、反结帐、反记账、凭证修改、凭证冲销。 6 UFO报表管理 4 理解报表编制的原理及流程，掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的设置方法，掌握利用模板生成报表，掌握报表的管理。实验内容包括自定义一张货币资金表；利用模板生成资产负债表、利润表、现金流量表。 7 其他1： 薪资管理 8 掌握工资管理系统的相关业务处理，掌握系统初始化、日常业务处理、工资费用的分摊、月末处理。实验内容包括系统初始化、日常业务处理、费用分摊、数据查询。 8 其他2： 固定资产管理 8 掌握固定资产管理系统的相关业务处理，掌握系统初始化、日常业务处理、计提费用的分摊、月末处理。实验内容包括系统初始化、日常业务处理、计提费用分摊、数据查询。 9 其他3： 应收款管理、应付款管理 8 掌握应收款管理系统的相