度经营计划书编制指南.doc

罗牛山股份有限公司 年度经营计划书和预算编制指南 编制： 企业管理部 时间：2015年3月  目 录 第一章 经营计划编制指南 3 第一节 年度计划编制总体说明 3 一、经营计划概念 3 二、2015年度经营计划编制范围 3 三、2015年度经营计划编制要求 3 第二节 2015年度经营计划分项计划编制说明 4 一、年度目标概述 4 二、2014年经营计划完成情况分析及主要问题编制说明 4 三、2015年环境机会分析编制说明 5 四、2015年经营方针与策略编制说明 7 五、2015年主要经营目标编制说明 7 六、生产计划编制说明 8 七、采购计划编制说明 8 八、研发计划编制说明 9 九、销售计划编制说明 9 九、技术改造计划编制说明 10 十、投、融资计划编制说明 10 十一、2015年组织建设编制说明 11 第二章 预算编制指南 12 第一节 预算的目的和意义 12 第二节 全面预算的内容 13 第三节 分类预算编制说明 15 一、销售预算 15 二 、生产预算 15 三、费用预算 16 四、采购预算 17 五、人力资源成本预算 17 六、预计生产成本明细表 17 七、预计损益表 18 八、预计资产负债表 18 九、预计现金流量表 18 第三章 关键目标分解及推进计划编制指南 19 第四章 考核与激励编制指南 19 第一章 经营计划编制指南 第一节 年度计划编制总体说