德轮公司费用报销管理制度试行.doc

费用报销管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司资金管理，从严控制费用支出及规范审批，根据公司实际情况，特制定本制度。 第二条 费用开支范围主要包括： （一）行政费用开支，包括差旅费、车辆维修保养费、办公费、通讯费、咨询费、中介机构费等。 （二）成本性开支，指为生产所需采购的材料、备品备件、运输费用等。 （三）后勤费用开支，包括伙食费、职工福利用品、绿化费、公用设施日常维修等。 （四）项目开支，指为完成工程所需要的各项开支，包括工程安装人工费、现场协调费、项目经费等。 （五）业务招待费用，指公司各级人员对外招待应酬、礼尚往来、公关等业务活动发生的餐饮费、招待费、礼品费、参观游览费等各种交际应酬开支。 （六）财务费用开支，包括土地使用税、印花税等各种税费、银行利息支出等。 第二章 报销流程及审批手续 第三条 公司报销审批按照资金出处和所使用部门，确定费用开支归口，财务部做好费用审核工作，充分发挥资金作用。 第四条 财务报销流程及审批手续：经办人粘贴票据并签字→归口管理部门负责人签字→财务部预审→财务部负责人签字→公司分管领导签字→公司主管领导或授权人签字→财务部报销。 第五条 所有款项的支付，须经公司董事长签字批准，如董事长不在公司时，事后由财务人员请其在支出单上补签；且单项开支超过万元的费用报销时，应以电话方式与其联系，请示是否批准该款项的支付。 第三章 费