《税务会计和纳税筹划答案》.docVIP

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2015-12-14 发布于河南
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《税务会计和纳税筹划答案》.doc

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税务会计与纳税筹划（第四版）各章习题参考答案第1章 1.1（1） B（2）C（3）D 1.2（1）BCD（2）AC（3）ABD（4）ABCD 1.3（1）×（2）×（3）×（4）√ 第2章 □知识题 ?知识应用 2.1单项选择题（1）C（2）C（3）A 2.2多项选择题（1）ABC（2）BD（3）AD（4）CD（5）ABC（6）ABCD 2.3判断题（1） × 应为视同销售（2） √ （3） × 组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税（4） × 13% （5） × 不得扣减旧货物的收购价格（6） √ （7） √ □技能题 ?计算分析题 2.1 （1）借：原材料 30 930 应交税费——应交增值税（进项税额）5 170 贷：库存现金 1 000 应付票据 35 100 （2）借：在途物资 30 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 5 100 贷：银行存款 35 100 借：应收账款——光远厂 30 000 贷：在途物资 30 000 借：银行存款 35 100 应交税费——应交增值税（进项税额） 5 100 贷：应收账款——光远厂 30 000 （3）借：在途物资 100 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 17 000 贷：银行存款 117 000 借：其他应收款 1 170 贷：在途物资 1 000 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 170 （4）借：原材料 10 000 000 应交税费——应交增值税（进项税额）1 700 000 贷：应付账款 3 000 000 银行存款 8 700 000 （5）借：固定资产 9 000 贷：银行存款 9 000 借：固定资产 5 850 贷：银行存款 5 850 （6）借：管理费用 6 000 制造费用 24 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 5 100 贷：银行存款 35 100 借：管理费用 3 000 制造费用 27 000 应交税费——应交增值税（进项税额）1 800 贷：银行存款 31 800 （7）借：固定资产 292 500 贷：实收资本 292 500 借：原材料 20 000 应交税费——应交增值税（进项税额）3 400 贷：实收资本