信用证审核2（上课）.ppt

任务4 落实信用证（三） ——审证、改证 上一任务总结1、信用证的开立形式 2、UCP600对信用证分类 3、DOCUMNETS REQUIRED 工作疏忽； 电文传递的错误； 贸易习惯的不同； 市场行情的变化； 买方有意利用开证的主动权加列对其有利的条款。 《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》 ISBP包括引言及200个条文，规定了信用证单据制作和审核所应该遵循的一般原则。 ISBP的200个条文共分为11部分 ISBP较UCP500增加了许多新的内容， 信用证的修改 Dear sirs, Thank you for your L/C No.1234.After checking the L/C, we have found the following discrepancies: 1) “At 90 days after sight ” should be “at sight”. 2) Delete the clause “Partial shipments and transshipments prohibited.” OR Delete the word “not” in the clause “Partial shipments are not allowed.” We look forward to your early L/C amendments. Yours truly ****** 七.检查价格条款是否符合合同规定。 不同的价格条款涉及到具体的费用由谁分担 如合同中规定：FOB SHANGHAI AT USD。 受益人审核的主要内容 举例：如果信用证中的价格条款没有按合同的规定作上述表示，而是做了如下规定： CIF NEW YORK AT USD 对此条款如不及时修改，那么…… 受益人将承担有关的运费和保险费 八、检查货物是否允许分批出运。 检查货物是否允许转运 除信用证另有规定外，货物允许分批。 特别注意：如信用证中规定了每一批货物出运的确切时间，则必须按此照办，如不能办到，必须修改。 . 除信用证另有规定外，货物允许转运 受益人审核的主要内容 注意：在装运问题上买方是否指定了某些船公司 九.检查有关的费用条款 1.信用证中规定的有关费用如运费或检验费等应事先协商一致，否则，对于额外的费用原则上不应承担； 2.银行费用如事先未商定，应以双方共同承担为宜； 受益人审核的主要内容 十.检查信用证中有无陷阱条款。 特别注意下列信用证条款： 1/3 正本提单直接寄送客人的条款。 若接受此条款，将随时面临货、款两空的危险。（千万别背书） 2.将客检证作为议付文件的条款。 接受此条款，受益人正常处理信用证业务的主动权很大程度上掌握在对方手里，影响收汇。 受益人审核的主要内容 单证审核的基本方法 ： 纵向审核法：指以信用证或合同（在非信用证付款条件下）为基础对各项单据进行一一审核，要求有关单据的内容严格符合信用证的规定，做到“单、证相符“ 横向审核法：在纵向审核的基础上，以商业发票为中心审核其他单据，使内容相互一致，做到“单、单相符”。 另外，使用普遍承认的缩略语不构成单据不符 例如：用Ltd． 代替 Limited； Int’l 代替 International， “Co．” 代替 Company， kgs或kos 代替 kilos， Ind 代替 Industry， mfr 代替 manufacturer 但目前的不符点，没有界定。也就是说，开证行想怎么挑就怎么挑。少打一个标点都不行！ 举例： 信用证要求提交的单据应注明发运的是“无核小粒葡萄干”(dried currants)，而银行后来收到的单据则说明发运的是“葡萄干”(raisins)。对此，银行必须拒绝付款。 因为在贸易中，一般的葡萄干可能是也可能不是无核小粒葡萄干，而银行怎么能知道所发运的到底是哪种葡萄干呢? 除非银行确定单据上所写葡萄干(raisins)就是信用证上所载明的无核小粒葡萄干(dried currants)，那么银行也许会按“实质相符”去付款。但不可能要求银行按生产商的专业水准去培训员工 因此，实质相符既