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* * * 内控分析：根据内控测试结果，针对内控矩阵、内控人员、内控考核、测试结果、缺陷修补情况等进行对比分析，从而优化内控矩阵，完善内控流程，提升内部控制能力 内控风险分析：通过内控分析结果，发现内控过程中存在的潜在风险，并给予量化评估，以确定风险级别，提前采取应对措施 手册矩阵管理：对内控矩阵手册进行维护管理，包括控制点和流程的管理和审批，维护业务流程图，对于重大业务新增变更流程进行记录 内控人员管理：对内控参与人员进行管理，包括组织架构管理、人员管理和控制点责任人管理，维护内控管理基本信息 内控测试管理：根据内控测试要求，制定测试计划，对测试过程进行进度管理，并保存测试结果，提供内控测试的全过程管理支撑 内控考核：针对内部控制的工作结果定期进行检查考核，建立考核体系，包括考核指标和考核规则体系，对考核对象进行定量评估，根据考核结果生成考核报告，以建立和强化内控管理长效机制 缺陷修补管理：针对内部控制结果中发现的缺陷和存在的问题，建立缺陷修补任务，制定修补计划，在经过相关主管审批确认后，在指定时间执行相关任务 内控自动协作：根据制定的内控矩阵和内控流程，将内部控制点进行固化，包括采集数据格式和数据采集要求，以实现内控数据采集的自动化，并提供自动实时监控机制，建立告警规则，实现重大风险的自动告警 * * 案例分析 斯睿德咨询 项目背景 项目背景 客户在信用管理方面遇到的难题 由于客户的业务需要投入大量的信用资源，因此首先需要有一个总量控制的管理制度。其次，客户需要一套能够比较准确地反映其上下游交易风险的评估模型。最后，客户需要有一套完善的事前、事中和事后的能够形成闭环的信用风险管理体系。 客户的财务部门在财务操作的一些看似不大重要的陋习，以及其上下游在与其交易过程中的一些特殊商业习惯，造成了客户的应收账款与实际的风险敞口差距非常大，经常造成虚假的预警，需要投入大量的人力去排查，并还原真实情况。 客户在评价其上下游的客户价值时，以及在考察其整体各个经营实体的信用风险管理绩效时，都发现其信用评价指标单一，不足以全面地评价客户的信用风险状况，也不足以评价自身的信控运营表现，迫切需要一套完整的关键风险指标体系（KRI）。 信用风险度量失准 缺乏关键风险指标体系 缺乏完善的管理制度 客户面临着信息系统非常多样且缺乏数据集中统一，有SAP、内部开发的ERP、手工报送平台、用友财务系统、信用报告管理系统、主数据管理系统、门户系统和数据仓库系统等，迫切需要有一个能够连通所有这些系统的信息平台，实现信用管理相关信息的一站式服务。 缺乏统一数据平台 解决方案 * 我们的解决方案 我们从下面三个方便帮助该客户搭建完整的信用风险管理体系，建立了非常具有可操作性的管理制度，并搭建适合企业目前及长远发展需要的统一信用管理平台，确保信用管理制度的高效落实 根据公司实际情况建立系统的信用风险管理体系 利用计量分析模型优化信用决策 建设全集团统一的信用及应收账款管理平台 * 建立系统的、具有可操作性的信用管理制度 * 信用总量控制的三个关键点 开发个性化的信用评估模型 能力违约 意愿违约 建立分析模型综合考察业务风险和财务风险 违约成本，如业务依存度等 分析历史交易信息 难以量化 一般在能力违约模型基础上做保 守性调整 能力是履约的基础 能力违约模型是信用评级模型的主体 业务特点 竞争地位 市场 技术 效率 管理水平 行业前景 财务政策 盈利能力 资本结构 现金流保护 财务灵活性 履约能力评级 信用评级模型框架示意 业务风险 财务风险 履约意愿调整 最终评级 管 理 提 升 * 信用风险管理制度方案 信用风险系统集成了所有其他各个业务系统的信用信息，改变了以往信用管理中信息孤岛的问题，实现了信用管理数据的大集中。 信息档案集成各个系统中的信用管理数据 敞口期限分析揭示了真实的客户供应商信用风险 灵活的模型管理功能可以实现评估能力的不断提升 完善的额度管理和事中管理能够及时发现风险 系统实现了客户供应商层面和合同层面的敞口期限分析，消除了应收和预付口径的数据不准确的问题，提高了风险识别能力。 评估模型既可满足集团的统一性要求，也可以满足业务中心的个性化需求，并可以随时增加新的评估指标，不断改进风险评估能力。 额度管理整合了循环额度、临时额度和合同额度，事中监控则融合了预警监控和一般监控，并与关联关系和债权保障相结合，实现了风险全覆盖。 信息集成 能力 风险识别 能力 风险评估 能力 风险监控 能力 风险分析 能力 丰富的报表配合KRI指标提供了强大的风险分析能力 基于KRI指标的丰富报表，配合BO的强大展示功能，实现报表维度的可扩展性和下钻能力。 建立全面的信用管理制度并通过统一的信息化平台在全集团推广执行 通过统一的信用风险