【大学课件】商业银行管理信用分析.pptVIP

借款人违约的早期信号：（贷款风险监控，建立贷款风险预警系统） 借款人违约的早期信号重要表现为：财务，非财务方面发生非预期变化。通过借款人的《资产负债表》《损益表》来分析借款人财务状况的变动。 一、财务状况若出现以下情况：现金状况恶化，应收帐款平均帐龄延长，存货增加，流动资产减少，固定资产超常变化，留置资产建立，短期负债不合理增加，长期负债大量增加，销售总额减少或销售迅速增加，间接费用增加过快，呆帐增加，经营亏损等。说明借款人贷款可能有问题，商行应采取相应措施加以防范。 （二）非财务风险预警系统 行业风险方面 1 行业整体衰退或属于新兴行业 2，出现重大的技术变革，影响到行业的产品和生产技术的变革 3，政府对行业有严格的限制 4，经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响 5，国家产业，货币，税收等宏观政策变化，如汇率或利率的调整 6，顾客需求发生变化 7，法律变化 8，多边或双边贸易政策有所变化，如对进出口的限制和保护 经营风险方面 1，经营活动发生显著变化，处于停产，半停产或经营停止状态 2，业务性质，经营目标或习惯做法变化 3，主要数据在行业统计中呈现不利的变动或趋势 4，经营不熟悉的业务，新的业务或在不熟悉的地区开展业务 5，不能适应市场变化或顾客需求的变化 6，持有一笔大额定单，如果不