5.应收账款管理制.docVIP

应收账款管理制度 第一条总则 为保证公司资金安全，防范风险加快资金周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。 本制度所称应收帐款，所的应收债权。应收帐款的管理部门为公司和财务部，部负责。第二条客户管理制度 应在收集整理的基础上建立客户信息档案一式两份，一份，一份客户基础资料：客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况； 交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交经理定期予以更新或补充。客户额度，。第三产品赊销的管理在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须由经办，由严格按照每个客户限额签批后仓库管理部门方可凭单办理发货手续； 财务部门应收帐款的回款和结算情况。 凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再赊销。员在签定合同和组织发货时，必须参考额度来决定销售方式，所有赊销的销售合同都必须经经理方可。 对信用额度在0万元以上的客户，每年应不少于走访一次。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。应收账款监控制度 财务部门应于日前提供一份当月尚未收款的应收账款明细表，提交给总经理。部门应严格对照和财务部们报来的〈帐龄明细表〉，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络反馈信息给总经理。 部业务业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，一经发现，一律予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。1）收款不报或积压收款。 2）退货不报或积压退货。3）转售不依规定或转售图利。