华为内部审计.pptVIP

3.3 建设要素二--流程（制度等） 一、内部审计制度 《内部审计制度》 二、内部审计流程 《审计主流程》 三、管理规定 审计项目管理规定 审计报告发放管理规定 四、操作指导 财务审计操作指导书 离任审计操作指导书 流程审计操作指导书 专项调查操作指导书 主要的流程、制度 主要内容 定义审计的职责、权限、范围汇报关系 描述审计的主要步骤及工作程序 项目立项、人员分工、计划实施与控制等 针对具体项目详细列示审计方法、程序 审计监控体系建设过程中，IT工具的支持对审计工作能起到事半功倍 的效果；目前，内部审计人员所使用的软件主要包括： 1、MRPII系统附带的Broswer软件； 2、用于从MRPII系统中下载的数据电子表格； 3、向外购买的ACL或IDEA等审计辅助软件； 3.3 建设要素三--IT工具支持 ACL 40% Other 9% Spreadsheet software 21% SAS 3% Monarch 2% Internally developed software 4% IDEA 3% Focus 2% Database software 14% Easytrieve Plus 2% 3.3 建设要素三--IT工具支持 目前业界主要使用的审计辅助软件包括： 统一人员的任职资格标准，