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关于区级财政预算追加管理办法解读 一、预算追加管理办法概述 二、预算追加范围 三、预算追加报告 四、预算追加程序 四、预算追加程序 四、预算追加程序 四、预算追加程序 四、预算追加程序 五、预算追加中其他注意事宜 五、预算追加中其他注意事宜 五、预算追加中其他注意事宜 六、预算追加管理与监督 * LOGO LOGO 五、预算追加中其他注意事项 一、预算追加概述 二、预算追加范围 三、预算追加报告 四、预算追加程序 提 纲 六、预算追加管理与监督 预算追加是指在部门年初预算未安排或安排不足，而当年又必须的支出，区财政通过区本级机动财力增加安排的行为。 1、法定约束原则 ：特殊因素和工作必需外，原则上不追加预算。 2、收支平衡原则 ：坚持量入为出、量力而行 ，收支平衡 。 3、综合预算原则 ：追加既考虑实际需要，又兼顾财力可能。 4、讲求绩效原则 ：加强对预算追加项目的绩效评价和跟踪审计。 预算追加概念： 预算追加原则： 2004 2005 2006 2007 30 50 70 120 （一）发生自然灾害、突发公共事件等不可预见的新增支出项目； （二）国家、市重大政策调整，要求地方安排或配套的支出项目； （三）区委、区政府确定的新增支出项目； （四）正常的增人、增资等新增支出项目； （五）其他确需追加的支出项目。（需进入论证程序） 具 体 范 围： 申请报告: 由主管单位申请 预算追加报告 项目实施 预期绩效 项目资金 需求量 申请追加依据 项目的主要内容 项目实施 计划 项目资金测算依据 区 财 政 局 具体包括发生自然灾害、突发公共事件，国家、市重大政策调整，区委、区政府确定的新增支出等，根据项目确定情况分别报批。 1、重点新增项目支出 ： 政策要求、支出标准和项目情况明确的追加流程 政策要求、支出标准和项目情况不够明确的追加流程 职能主管部门 区财政局 办理追加 申请 审核 职能主管部门 区政府 办理追加 区财政局 区政府 办理追加 审核意见 批准 明确执行 请示 2、增人增资追加支出 ： 具体指因预算单位增设，单位隶属关系、人员、工资等变化导致的单位基本支出增加。 具体追加流程 职能主管部门 区财政局 办理追加 申请 编办、人保局 同意增人、增资 除重点新增项目和增人增资追加支出外，其他新增追加项目原则上需要预算追加论证。 3、其他新增项目追加支出 ： 审核 审核 具体追加流程 办理追加 区政府 区人大常委会 区委常委会议 职能主管部门 论证委员会 财经领导小组 形成意见 汇报 财经领导小组 100万元以下项目 100万元-500万元项目 500万元以上项目 审议 论证追加时间 3、其他新增项目追加支出 ： 预算追加论证原则上一年组织两次，分别为7月份和10月份。 为确保预算执行率，区财政局受理预算追加报告的截止时间为9月底。 注意 原则上上半年不予办理财政预算追加 。 10月份以后新增的项目支出因素，原则上在下一年度的预算中统筹安排。 4、追加论证案例 ： 案例：某行政单位年度预算中的一经常性项目为公益服务，该公益服务需要通过政府购买服务实现。由于物价上涨，人员工资的上调以及行业标准的提升，而原先安排的预算资金是按照前几年的物价水平制定的，故该单位难以维持该项公益服务。因此向财政局提出预算追加申请。 1 报告中应说明： 1、申请追加的依据 2、项目的主要内容 3、项目实施计划 4、项目实施预期绩效5、项目资金需求量及测算依据等内容。 主管部门提出申请 2 受理后，对申请追加项目情况做具体了解，商讨是否进入论证程序，并提出补充资料的相关要求。 （如：人工成本，物资成本，以及行业现行标准等） 区财政 3 若进入论证程序，则由申请单位相关负责人对项目情况，向论证委员会进行阐述。回答论证委员的相关提问。最终由论证委员会讨论决定是否予以追加，或部分追加及具体追加额度等。 论证 汇总报批及 下达追加指标 由财政将论证结果汇总，并根据追加金额情况，按相应程序向上级报批。最终财政根据报批结果下达预算追加指标。 4 注意事宜 部门与区 财政事先会商 区财政局 提出意见 按程序 办理追加 涉及增加财政支出 综合性政策 意见、通知 会议纪要 区级 各部门 各类文件 提请 区委、 区政府下发 制发 1 注意事宜 2 预算追加款 专款专用 结余上缴 3 硬缺口项目 严格避免 调剂解决 差额部分在下一年度预算中扣除 年初统筹编制好预算 无法避免 无法调剂 预算单位列为重点监管对象 注意事宜 4 各预算单位 应科学、规范编制 年初预算 先