财务管理基础知识与财务知识分析.pdfVIP

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2016-01-18 发布于贵州
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财务管理基础知识与财务知识分析

PART THREE Working Capital Management --Current Asset Management -- Short-term Financing Lecturer: GU Ren 2013. Fall SCUT r e t p a 6 h C Introduction: Working Capital the Financing Decision Chapter Outline I. Working capital management （P137-147 ） II. Short-term financing （P147-151 ，154- 159 ） III. Cost of Debt （P151-154 ） Chapter Outline I. Working capital management ——the operating and cash cycles II. Short-term financing III. Cost of Debt I. Working capital management (Net) working capital What is (net) working is associated with capital? short-term financial -- Net working capital decision making. is the difference between current assets and current liabilities. Positive current asset exceed current liabilities cash that will become available over the next 12 months exceeds the cash that must be paid over the same period (I) Tracing Cash and Net Working Capital 1. Understanding operating activities: Nature of Asset Growth • Understanding operating activities • Effective current assets management requires matching of the forecasted sales and production schedules – Differences in actual sales and forecasted sales (production) can result in unexpected buildup . Assets Fluctuation under the different conditions of matching sales and produc