我国股份制商业银行不良资产管理 分析研究.pdfVIP

中文摘要 中文摘要 商业银行不良资产问题在许多国家普遍存在，各国政府、金融监管部门 和资产管理公司对此进行了积极的探索和不懈的努力，我国专家、学者也在 这方面做出了很大努力．但多半是针对我国四大国有商业银行，对股份制商 业银行不良资产管理进行系统研究的并不是很多。而随着经济的发展，股份 制商业银行所具备的朝气与活力不容我们忽视，作为我国商业银行的一重要 组成部分，12家股份制商业银行中已有7家已经上市，其中招商、中信同时 在香港、上海股票交易所上市，其余5家也在积极准备着，它们在银行业中 所占的市场份额越来越大。虽然近年来，我国股份制商业银行在经营管理上 有很大提高，在不良贷款的余额以及比率上都有一定的下降，但是股份制商 业银行不良贷款的下降速度在减慢，而且在不良贷款结构上也存在不合理的 地方，贷款集中度比较高，不良贷款回收率也存在下降的可能，同时与在华 外资银行相比股份制商业银行仍存在较大差距。而我国加入WTO对外资银行 的全面开放的承诺，以及近年来城市商业银行雨后春笋般的蓬勃发展以及国 有银行的纷纷股改，使得银行业竞争极其剧烈，股份制商业银行要想有更好 的发展，解决好不良资产的问题迫在眉睫。 因此，作者以股份制商业银行为研究主体，对其不良贷款的问题进行深 入研究，通过成因分析以及国外经验借鉴，并提出一些不良资产管理的构想。 一方面将有利于股份制商业银行处置不良资产手段的创新，提高银行资产的 盈利性、安全性和流动性，增强商业银行的国际竞争力；另一方面，也为我 国国有银行以及城市商业银行、农村信用社等提供参考，通过对这一问题进 行重新审视和深入研究，唤醒社会对股份制银行不良资产的关注，达到抛砖 引玉的效果。并衷心希望本文的研究能为监管当局提供有益的参考，为保障 我国金融体制的稳健运行以及整个国民经济的持续、健康发展贡献出一份力 量。 我国股份制商业银行不良资产管理研究 作者认为与国有商业银行相比，股份制银行虽然没有什么历史包袱和政 策任务，具备着股份制公司制度下经营管理的高效、透明以及公平的优势， 但是也由于大多股份制商业银行起步比较晚，无法抢摊市场份额，表现出网 点少，经营资本有限，无法与国有商业银行的雄厚实力抗衡，同时在贷款政 策制定以及其它资产业务上也不能享受与国有商业银行对等的政策待遇。因 此在进行本文的研究时，既借鉴我国国有商业银行不良资产的相关研究，但 又针对其特殊性迸行详细分析。 文章主要按照相关概念介绍——现状描述——原因分析——经验借鉴一 —解决方法探索的思路来展开研究。 第一部分主要介绍了文章的研究背景、研究现状以及研究意义，认为在 当前所面临的竞争和挑战下，我国股份制商业银行不良资产管理研究意义重 大。 第二部分主要分析股份制商业银行不良资产现状分析。首先描述了我国 股份制商业银行的成立与发展，以及在经营管理中所面临的一些问题；其次 介绍了股份制银行不良资产的概念以及分类；再次，分析了我国股份制商业 银行不良资产现状，在分析我国股份制商业银行不良资产时主要分析信贷资 产，即以不良贷款为研究对象，从不良贷款的规模、结构、以及不良资产迁 徙三方面来分析我国股份制商业银行不良资产现状，在进行结构分析时主要 从不良贷款运用比较分析的方法，阐明我国股份制商业银行在不良资产管理 方面的成就以及问题，并以一家股份制商业银行为例详细分析不良资产的相 关指标。最后分析了我国股份制商业银行不良资产管理状况。经过分析发现 我国股份制商业银行不良资产余额以及比率虽有所下降但绝对量仍很大、下 降速度减慢以及结构不合理，贷款集中度较高，不良资产回收下降、向上迁 徙状况不稳定并存在向下迁徙可能的现状。同时，我国股份制商业在管理不 良资产方面也存在着诸多问题：(一催收方式：启动滞后丧时效；(--)诉讼方 式：赢了官司输了钱；(三)资产经营方式：墨守成规缺效率；(四)核销方式： 虚造条件争核销。 第三部分分析我国股份制商业银行不良资产成因。作者主要从理论和实 践两个角度进行分析。首先详细阐述了有关商业银行不良资产的基本理论， 主要包括商业银行内在脆弱性理论、信用论、贷款客户关系及竞争理论以及 2 中文摘要 困境银行的经营行为