企业所得税申报培训..docVIP

企业所得税年度申报网上申报系统培训 2011年5月  目录 一、 概述 2 二、 前期准备 2 三、 网上办税服务开通操作 3 四、 企业所得税年度纳税网上申报基本流程 3 五、 财务报表网上申报操作手册 5 1.进入“财务会计报表申报”页面 5 2.下载财务报表电子表单 7 3.填写并提交财务报表电子表单 8 4.财务报表申报情况网上查询 11 六、 企业所得税年度申报操作 13 1. 录入申报表数据： 13 2. 登录系统进入信息提示区 13 3. 进入电子表单下载页面 15 4. 如何填写电子表单 16 5. 如何提交电子表单 19 6. 查询电子表单是否提交成功 20 七、 企业所得税关联业务往来报告表操作 22 1. 登录系统进入信息提示区 22 2. 进入电子表单下载页面 23 3. 如何填写电子表单 26 4. 如何提交电子表单 28 5. 查询电子表单是否提交成功 29 八、 网上扣税操作 30 九、 纸质资料报送 32 概述 为向纳税人提供更便捷的纳税服务，提高企业所得税年度申报工作效率，分局对部分企业所得税纳税人实行网上申报（核定征收企业以及不需要出具涉税鉴证报告的企业同时没有关联业务发生的纳税人，具体操作流程如下图： 前期准备 录入申报表数据： 通过企业所得税电子报税系统(v3.3)完成录入申报数据(年度申报表、财务报表、关联业务报告表)，并导出电子数据（xml格式，不是xls格式），以便进行网上申报（类似增值税一般纳税人申报） 安装软件 使用企业所得税年度网上申报系统，应在计算上安装Adobe Reader 9.3.0以上版本即可（检查版本方法打开Adobe Reader软件，点击“帮助-关于Adobe Reader”）。下载地址：中山市国税网-纳税服务-下载中心-涉税软件，或者以下网址/cn/reader/，下载按提示安装即可。安装后软件图标类似如下图片 网上办税服务开通操作 已开通网上办税服务的纳税人可直接使用年度网上申报系统，未开通的纳税人请到分局16-18号窗领取相关资料并办理开通手续 企业所得税年度纳税网上申报基本流程 “纳税人进行企业所得税年度纳税网上申报”的相关工作完成次序为：网上报送财务报表（模块为“财务会计报表申报”，具体操作见第五章）-企业所得税网上年度申报（模块为“企业所得税年度申报”， 具体操作见第六章）-网上报送关联企业往来报告表（模块为“企业所得税关联业务往来报告表操作”， 具体操作见第七章。核定征收企业不需报送） 网上操作基本流程图如下 财务报表网上申报操作手册 1.进入“财务会计报表申报”页面 （1）网上办税登录成功，点击【网上拓展】模块，进入企业所得税年度申报区域，进入温馨提示和办税服务厅简介页面 （2）点击主菜单上的“申报区”从下拉菜单中选择“财务会计报表申报”即可以进入财务报表网上申报页面，如下图所示。 2.下载财务报表电子表单 （1）选择会计制度类型和报表所属期 进行企业所得税年度汇算清缴申报时，系统将自动在“应申报财务报表（年报）”栏目中生成应申报记录，纳税人无需手工选择所属期，可直接在“应申报财务报表（年报）”栏目中选择会计制度类型，然后点击“下载电子表单”，如下图所示。 注：纳税人在企业所得税电子报税系统生成的财务报表所属时期起止必须为2010-01-01至2010-12-31 （2）下载财务报表电子表单表单 进入下载页面后，输入验证码，点击“下载电子表单”即可下载对应的财务报表，如下图所示。有多个财务报表时，需分别点击“下载电子表单”分别下载。 点击下载，则弹出下载提示框，点击“保存”，将保存到本机，如下图。 打开下载的PDF格式的电子报表，可以看到相应的财务报表，如下图所示。 首先应点击“版本校验”以确认下载的电子版单已是最新版本，确认无误后即可进入表单填写。财务报表的填写有两种方式，一种是手工录入，第二种是使用企业年度所得税申报软件若版本检查时提示安全性警告以及安全性风险，属于系统保护，应选择“允许”，以及点击菜单栏的“选项”-“总是信任此文档” 导入申报数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存数据。用户也可以先关闭文件，稍后再进行上传文件的操作。但是，当用户再次打开PDF表单文件继续编辑时请注意点击“版本检查”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。 确认PDF导入电子数据无误后，即可进行数字签名并提交申报表插入数字证书，点击“纳税人数字签名”，按提示录入数字证书密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。： 注意：同一所属期的同一类型财务报表仅可上传一次，上传成功后如需修改财务报表数据，纳税人需到税务机关前台进行修改。 4.财务报表申报情况网上查询 (1)进入“申报区” 登录后从主页的“申报区”菜单