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论文：论上市公司的社会责任 　　上市公司作为现代企业的一种特殊组织形式，自16世纪产生以来，以其筹资的效率性、规模性，管理的科学性以及股权的流动性等特点在世界各国的经济和社会发展中起到了重要作用。但上市公司作为传统企业市场化发展的产物，在筹资巨额的社会资本使其自身获得迅速发展壮大的同时，不仅要考虑以良好的经营业绩回报股东，更要充分考虑其所赖以产生、发展的环境。上市公司存在于一定的社会和经济环境之中，任何一个社会或阶级，都总是要向本阶级的或全社会的成员，提出一定的义务要求，以调整各主体之间的关系，把各主体的行为引导到一定的社会秩序中去。同样，上市公司赖以存在的社会环境也会对其提出一定的义务要求，即要求上市公司充分考虑其行为外部性对社会的影响，以树立其良好的市场信誉和形象，维护资本市场的健康稳定和发展。 　　一、上市公司社会责任的历史渊源 　　上市公司是现代公司制企业的典型形式，对其社会责任的理论探讨首先可以追溯于传统企业。一般地说，从理论上看，企业社会责任来源于企业对社会应尽的义务，表现为企业对社会环境的关注和反应。从实践上看，19世纪末，随着企业规模从小厂商向大公司的演变，企业对社会的影响越来越大，企业的社会责任问题便显露出来。 　　受亚当斯密自由经济观点的影响，早期主流经济学提出的“经济人”假设，一直被众多企业理论研究者和经营者奉为指针而维护企业单一追求利润最大化的经营目标。他们认为，社会的每一个主体都是从利己主义出发来从事各种经济活动，只有允许和鼓励个体最大限度地追求利润和财富并通过市场和竞争这只“看不见的手”的支配，自动体调节各种主体之间的利害关系，才能达到最大的社会福利。美国经济学家密尔顿弗里德曼就认为：企业负有一种并只有一种社会责任，那就是遵守职业规则，在拒绝诡计和欺诈的前提下，充分利用其资源从事公开的、自由的竞争而增加其利润。然而，美国1929年出现的经济大萧条促使了人们对古典自由经济理论的反思，凯恩斯学派的观点逐渐为多数经济学家和企业工作者所接受，他们几乎一致地认为现代企业处于一个开放的、具有多种功能的系统中，并非仅仅以追逐利润的个体存在，而是在一个相互需要、相互依存的社会环境中从事生产和经营活动。追逐利润是其市场行为的主要方面，但企业对社会发展所负的责任不仅仅限于市场行为主要方面的结果，即利润的最大化，而应贯穿于企业经济活动的全过程，包括获取利润的途径、方法和手段，对外部环境的影响等方面。随着企业经济案件的不断发生，企业管理者唯利是图的道德品质也开始让人怀疑，单一追逐利润而不顾社会影响的企业经营活动所造成的环境污染、商业欺诈、假冒伪劣、工人失业等问题，使人们越来越认识到企业对社会负担责任的重要性。美国学者莱诺托恩豪斯莫在《管理伦理学》一书中就曾指出，“除了利润，我们还需要以其他东西来测量我们对社会的义务”。以安德鲁斯为代表的经济学家认为企业除了为股东追求利润目标之外，还必须承担其他社会责任，包括捐助教育和慈善事业、选择高于法律和习俗的经营道德标准、关心内部生活质量的改善等。管理大师德鲁克也认为，企业是“社会的器官”，应为满足社会、社区或个人的某种特别需要而存在。同样，上市公司作为现代企业的一种组织形式，不应该仅仅追逐利润的最大化，更应对社会承担责任。 　　此外，上市公司社会责任问题的来源还在于其作为社会资本优化配置的产物，其众多的股东来源于整个社会，同时，由于其股权的流动性，使其社会股东更具广泛性，因此，上市公司应以对社会负责的态度保证其广大社会股东的利益，这也是完善其法人治理结构的内在要求。 　　上市公司社会责任的特殊性及现实例证 　　(一)上市公司社会责任的特殊性 　　上市公司社会责任的特殊性突出表现在其对现代社会影响的特殊性方面。 　　1、上市公司股权分散化和股东社会化促使其社会影响的广泛性 　　上市公司一般是采取募集式设立的股份有限公司，不仅在上市前已经吸引了众多的投资者，在上市后还随着股权的转让交易、增资扩股等方式使其投资主体不断地向社会扩散，使社会上的各种团体、组织、机构、个人都有机会参与投资而成为股东，从而使其股权比一般企业更具分散性特点。同时，股权分散化推动了上市公司股东的社会化，使上市公司的资本具有了社会所有的属性，加快了资本社会化的进程。因此，上市公司的资本社会化使其社会影响具有广泛性。 　　2、上市公司的信息披露及现代信息传媒的日益发达促进了上市公司社会影响的迅速性 　　由于股东社会化，上市公司必须履行信息披露义务，向社会及时公告其经营信息。随着资本社会化程度的提高，社会对上市公司信息披露的内容和频度要求越来越高，既要求年度报告、半年度报告、季度报告等定期报告，还要求重大事件、关联交易等临时公告，既要求陈述性信息披露，还要求分析性信息披露。这种信息披露要求反映了公众对社会资源优化配置主体