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人民币银行帐户管理培训 （综合柜员培训） 第一部分 概 述 一、人民币银行结算账户管理主体 根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，人民银行是银行结算账户的监督管理部门，中国人民银行营业管理部对所有北京市辖内各类银行结算账户实施监控和管理。 二、人民币银行结算账户管理对象 存款人是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户和自然人。银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 三、账户类型 按照存款人不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 单位银行结算账户：存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。按用途分为：基本、专用、一般、临时。个体工商户凭营业执照以字号或者经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 个人银行结算账户：存款人以个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。个人银行结算账户类型包括一般结算账户、借记卡户、贷记卡户、支票户 四、人民银行管理账户的方式 核准制：核准制度是指经中国人民银行核准后方可开立账户。该类账户包括：基本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款账户、QFII专用存款账户（指合格境外投资者开立人民币结算资金帐户）。 备案制：开户银行根据《办法》规定审核，符合条件的可直接为其开立账户，但应通过账户管理系统向人民银行备案。该类账户包括：一般存款账户、非预算单位专用存款账户。 五、人民银行实现管理的方式 人民银行通过人民币银行结算账户管理系统（以下简称账户系统），按照《人民币银行结算账户管理办法》等文件的规定，对各类银行结算账户的开立和使用实行有效的监控，及时发现和纠正违规开立和使用账户的行为，防止存款人利用银行结算账户套取现金、偷逃税款、逃废债务和洗钱等违法违规活动。 人民银行主要是利用非现场检查的方式实现账户的监督管理。非现场检查实现的方式是：通过票据清分中心提取的票据清分信息及通过大、小额支付系统提取的支付清算信息与存储在账户管理系统的账号信息进行比对，对未核准、未备案、逾期账户办理业务等情况进行监控。 第二部分 银行结算账户的开立 一、基本存款账户 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。《人民银行结算账户办法》确定了单位基本存款账户的主导地位，单位其他基本存款账户开设的前提是单位已开立了基本存款账户。特殊情况:主要是注册验资开立的临时存款账户、QFII专用存款账户、已完成财政支付改革的预算单位开立的零余额账户和临时机构开立的临时存款账户。 （一）、基本存款帐户的申请 具备开立基本存款账户资格的存款人大部分是具有民事权利能力和民事行为能力、并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，包括企业法人、机关、事业单位、社会团体、军队、武警部队、民办非企业组织（如不以盈利为目的的民办学校、福利院、医院）等。同时，考虑到有些单位虽然不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，也允许其开立基本存款账户，主要包括非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）、外国驻华机构、单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园）。 （二）基本存款账户开立 开立基本存款账户需要提供的资料。 1、经营性单位。 包括企业法人、非法人企业（包括非法人企业、个人独资企业、合伙企业、合作企业）、个体工商户（包括有字号的个体工商户和无字号的个体工商户），开立基本存款账户时应提供以下资料： ① 工商营业执照。企业法人需提供企业法人营业执照正本；非法人企业需提供非企业法人营业执照正本；个体工商户需提供个体工商户营业执照正本（上述提到的各种执照均需要通过工商行政管理部门的年度检验，每年的3月1—6月30日为年检期）； ② 组织机构代码证书（正、副本均可）；（目前有一部分无字号的个体工商户未办理组织机构代码证书）。 ③ 税务登记证（正、副本均可）；（无字号的个体工商户，有可能没有，如没有应有其代缴税单位的税务登记证或税务机关证明）（根据税务局新的管理规定，北京市国、地税税务登记证已统一，以后不再分国、地税登记证） ④ 法人身份证（非法人企业的，需提供单位负责人的身份证件）。 2、机关、实行预算管理的事业单位。 包括机关法人、实现预算管理的事业单位，与中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织。此类账户是各行的重点、难点客户，这一类账户也是人民银行、财政部门重点监控的账户。由于其单位性质问题，其资金来源主要来自于各级财政的拨款。根据《中央预算单位账户管理办法》和《北京市行政事业单位银行存款账户管理暂行规定》，这类账户的开立需要得到同级财政部门的批复。申请开立基本存款账户应出具