商业银行资本管理概述.pptVIP

第八章 商业银行资本管理 第八章 商业银行资本管理 一、商业银行资本的概念、构成及其功能 二、商业银行资本充足率管理 三、巴塞尔协议 四、新《巴塞尔协议》 五、我国商业银行资本充足率 一、商业银行资本的概念、构成及其功能 1、商业银行资本的概念 商业银行的资本是指商业银行自己拥有或能永久支配使用的资金。 商业银行资本的概念不同于一般公司、企业资本的概念。就一般企业而言，资本是指所有权和经营权都属于自身的资金，商业银行的资本除了产权资本外，还可拥有一定比例的非产权资本，即债务资本。 商业银行的资本具有双重属性。 一、商业银行资本的概念、构成及其功能 核心资本和附属资本的特点 核心资本的特征：永久性，所有者没有赎回的权利；止损性，可以永久用于补偿银行可预见和不可预见的损失。 附属资本的特点：只能在有限的时间内起到弥补损失的作用。 一、商业银行资本的概念、构成及其功能 资本的具体内涵： 权益资本包括普通股和永久性非累积优先股 公开储备：是指通过保留盈余或其他盈余的方式 在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。 未公开储备：是指不在银行的资产负债表上公开表明但已反映在损益表上并为银行的监管机构所接受的储备。这种储备与公开储备具有相同的质量，可以自由即时地被用于应付未来不可预见的损失。 一、商业银行资本的概念、构成及其功能 普通贷款损失准备：是为了预备未来可能出现的一切损失而设立的，可以被用于弥补未来的不可确定的任何损失，符合资本的基本特征，所以被包括在附属资本中。 重估储备：是对某些资产进行重估，以反映它们的市值而进行的储备。通常由两种形式产生：其一，对计入资产负债表上的银行自身房产的正式重估；其二，来自银行持有的证券重估价值。在计入附属资本时要打55%的折扣，以反映市场价值波动的风险。 一、商业银行资本的概念、构成及其功能 混合资本工具：带有一定股本的性质，又有一定债务性质，能够在不必清偿的情况下承担损失，维持经营。巴塞尔协议规定这类资本工具必须符合以下要求：第一，它们是无担保的、缴足金额的；第二，它们不可由持有者主动售回，未经监管当局事先同意，也不准赎回；第三，除非银行被迫停止交易，否则它们得用于分担损失；第四，当银行盈利入不敷出时，可允许推迟支付这些利息。（如强制可转换债券、累积优先股） 一、商业银行资本的概念、构成及其功能 次级长期债务：是由外部投资者提供的长期债务。原始期限不得低于5年，当剩余期限少于5年时，计入附属资本时每年需要扣减原始数额的20%。次级债务最大的优点在于易于筹集和赎回，并且通常不用于分担继续从事交易的银行的损失。因此在资本中所占比例有严格限制，巴塞尔协议规定，这类债务最多不能超过核心资本的50%。 一、商业银行资本的概念、构成及其功能 核心资本 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 一、商业银行资本的概念、构成及其功能 营业功能 商业银行的设立必须拥有一定数量的资本金。 保护功能 商业银行资本金在一定程度上可使客户资金免受损失，从而在一定程度上保证了银行的安全。 管理功能 外部监管人利用资本充足率等对银行实行监管；银行管理者根据资本充足率等进行资产负债结构调整。 二、商业银行资本充足率管理 资本充足率概念： 所谓资本充足率，也称资本充实率，是保证银行等金融机构正常运营和发展所需的资本比率。 资本充足率检验标准的演变 资本充足率的检验标准，是衡量一家银行资本金是否充足的指标或方法。监管当局对商业银行资本金的衡量标准，是随着时间的推移，银行经营环境的变化而不断演变的（以美国为例）。 （一）资本/存款比率（10%） （二）资本/总资产比率（7%） （三）资本/风险资产比率（15—20%） 资本充足率检验标准的演变 （四）资本/不同类型风险资产比例 （纽约公式） 它将银行资产按其流动性和风险的高低划分为六组，分别确定其资本需要量，然后加总，作为银行的适度资本需要量。 这六组资产是： 资本充足率检验标准的演变 第一组：无风险资产（0%） 第二组：风险较小资产（5%） 第三组：普通风险资产（12%） 第四组：风险较大的资产（20%） 第五组：“疲软资产” （有问题资产）（50%） 第六组：亏损资产和固定资产（100%） 资本充足率检验标准的演变 （五）综合分析法 从影响商业银行所需资本的八个因素来分析银行资本需要量。具体包括：（1）商业银行的经营管理质量（2）银行资产的流动性（3）银行的当前利润及留存盈余额的历史情况（4）存款结构的潜在变化（5）银行股东的信誉和资金实力（6）银行各种间接费用的开支情况（7）银行应有的效率（8）在竞争条件下，银行满足客户当前和未来一定时期的资金实力。 资本充足率检验标准的演变 以上几种方法，在衡量银行资本充足率时总