财务流程管理手册.docVIP

目录 第一章 部门简介 1 第二章 部门职责 3 第三章 岗位说明书 5 财务部部长岗位说明书 5 总账会计岗位说明书 7 财务材料会计岗位说明书 9 出纳岗位说明书 10 财务工会会计岗位说明书 11 财务税务销售岗位说明书 12 财务成本会计岗位说明书 13 工程会计岗位说明书 14 固定资产会计岗位说明书 15 往来/报销岗位说明书 16 第四章 三级流程图及其工作标准 17 经营预算流程 17 资金计划管理流程 19 固定资产会计流程 21 税务会计流程 23 销售会计流程 25 工程会计流程 27 收款流程 29 付款流程 31 费用报销流程 33 材料稽核流程 35 第五章 岗位操作流程及工作标准 37 财务部总账会计 37 成本会计 37 固定资产会计 38 工程会计 38 报销往来会计 39 材料会计 41 出纳会计 41 销售税务会计 42 工会会计 43 第六章 财务管理制度 44 第一章 部门简介 一、部门主要职能 编制、执行公司年度盈亏预算、货币资金收支预算。 负责公司会计核算、报表汇总及成本盈亏、资金、税收、工程财务、国有资产等各项财务管理工作。负责单位财务管理、会计核算工作，促进公司整体财务管理、会计核算水平提升。核算监督并举，管理精细创新; 服务在线升级，和谐务实共赢。监督与核算并驱，管理共服务一体第三章 岗位说明书 财务部部长岗位说明书 岗位名称 部长 岗位编号 直属上级 矿长 所属部门 财务部 纵向晋升岗位 横向轮换岗位 职能部门经理 管理幅度 直接管理岗位名称 直接管理人数 总帐会计 1 税务/销售会计 1 出纳 1 工会/后勤/医院会计 1 往来/报销会计 1 工程会计 1 固定资产 1 成本会计（原、洗、材料） 2 合计岗位数 8 合计人数 9 岗位目的 做好财务管理的日常工作，完善财务管理体系。 岗位责任 工作内容 责任性质 组织和领导本单位的财务会计工作，不断完善会计核算体系，提高财务工作质量； 全部责任 积极宣传并带领本单位人员严格执行财政法规和财务会计制度，对财务会计工作每月进行一次检查、总结。 全部责任 根据上级下达的控制指标，结合矿生产经营管理政策，组织有关部门按时编制财务成本计划，经单位批准后，下达实施。 全部责任 合理调度资金，优化资金结构，及时办理资金收支款项，按规定办理税费及各项应交、拨款项 领导责任 负责财产清查，对固定资产和流动资产，按用、管、算相结合的原则会同有关部门，每年不得低于两次进行清查盘点，做到账、卡、物相符。 领导责任 参与经营决策，参加生产经营调度会议和经济活动分析会议，定期、不定期组织撰写财务分析报告，对公司经营情况和预算指标完成情况进行分析，为领导决策提供信息和预测资料； 主要责任 参与拟订和审查经济合同，并保证其合法性和有效性 主要责任 负责报告财务工作，向矿领导和职工代表大会定期报告财务收支状况，提请审议批准； 全部责任 负责财务人员的培训，制定财会人员的培训计划，通过普遍轮训和选派深造的办法，不断提高财会人员的素质； 全部责任 密切与公司内外部部门的工作联系，加强与有关部门的协作配合； 全部责任 负责本部门的日常运行管理工作； 全部责任 抓好本部门队伍建设，提出对下级人员的调配、培训、考核意见； 全部责任 负责本部门制度建设的完善和工作流程的优化； 全部责任 负责部门费用预算的编制、报批和控制工作； 全部责任 本部门质量、环境、职业健康安全管理体系的运行； 全部责任 完成上级交办的其他工作。 全部责任 岗位权限 业务权限： 对财务组织机构设计、工作分析、岗位定编定员有建议权、审核权； 对直接下级的任务安排有决定权； 对直接下级有业务培训权。 对资金管理有建议权、审核权； 对财务业务流程优化和财务制度建设有建议权； 对改善本职工作有建议权； 人事权限： 对本部门人员的任免有建议权； 对本部门人员有绩效考核权。 财务权限： 对本部门的费用有审核权； 对本企业的费用和资金使用有审核权 工作关系 上级：向矿长做口头或书面的工作汇报，并接受其工作指导和工作安排 同级：相互协作、密切配合。 下级：工作安排、指导监督 外部组织：集团公司财务部、经营管理部、资金管理中心、审计处、公积金管理中心、会计核算中心，财政、税务部门、工商局等 任职要求 身体素质：健康 政治面貌：中共党员 教育背景：大专以上 年龄要求：28岁以上 性别要求：不限 工作经验：5年以上会计工作经验、2年以上管理经验 专业知识：会计法、税法、会计准则、企业管理等 职业资质：中级及以上会计职称 工作能力：具有较强的人际交往能力、影响力、沟通能力、判断和