多属性决策方法在商业银行信用风险评估中的应用[J].PDFVIP

第9卷 第2期 南京 审计 学 院 学报 Vo1．9，No．2 2012年 3月 JournalofNanjingAuditUniversity Mar．，2012 多属性决策方法在商业银行信用风险评估中的应用 原毅军，吕 品，李 聪 (大连理工大学 经济学院，辽宁 大连 116024) [摘 要]决策理论 中的多属性决策方法可以直观比较出多家银行所面临的信用风险大小，这对我国商业银行 的信用风险监测具有重要意义。以我国具有代表性的四家商业银行作为样本，运用多属性决策方法对商业银行信 用风险进行评估，结果表明，多属性决策方法具有科学性和可操作性。 [关键词]商业银行；信用风险管理；信用风险评估；信用风险指标；多属性决策；TOPSIS方法 [中图分类号]F830．5 【文献标识码]A 【文章编号]1672—8750I2012)02—0017—06 一 、 引言 信用风险是商业银行面临的主要风险，近年来 ，随着经济全球化 的 日益加深 ，商业银行面临的信 用风险的类型及成因 日趋复杂，所 以，对商业银行信用风险进行科学评估具有重要意义。 目前 ，国际 上 比较流行 的信用风险模型有 KMV模型、麦肯锡的CreditPortfolioView模型、MorganJP的Credit Metrics模型和瑞士信贷银行的CreditRisk模型 。综合来看 ，这四种模型的共 同特点是集计量经 济学、统计学等相关学科知识于一身 ，从证券组合、贷款组合的角度对信用风险做全方位的度量 。 近年来 ，相关研究侧重于对上述模型进行改进 ，并运用改进后 的模型对信用风险进行评估 。 也有一些学者开展了新的探索 ，如 YangYingxu提出了建立在增加 的内核方法基础上 的适应性评分 系统 ，LinShuling通过三种两阶段混合模型的ANN回归分析 ，发现两阶段 的混合模型要 比传统分 析法和ANN方法有更强的预测力 ，李振东、瞿娜娜等人结合 VAR和数据包络分析 ，评价了公司的 相对违约水平 ，发现这种评价方法所得到的只是一个相对 的评价结果 ，完整的评级结果需要一些公司 作为相对评价的坐标 ，相应 的指标体系也可 以根据需要进行调整 ．。 对信用风险评估方法的相关研究大多是基于贷款企业的财务状况对商业银行信用风险进行评估 。 在经济全球化的背景下，商业银行面临的信用风险逐渐呈现复杂化的变化趋势 ，单从贷款企业的财务指 标人手评估信用风险已经不能完全涵盖 日趋复杂的信用风险。在现有 的研究中，有很多学者对多属性 决策进行了细致讨论，如韩华结合 目前多屙l生决策问题的研究方法，对大型科研设备招标项 目进行了实 例研究 ，夏勇其基于多属性决策的TOPSIS方法 ，提出了一种精确数与区间数相混合的多属性决策方 [收稿 日期]201l—l0—21 [作者简介]原毅军(1955一 )，男，山东荣成人，大连理工大学经济学院教授，博士生导师，主要研究方向为产业经济、管理科学； 吕品(1973一 )，女，辽宁大连人，大连理工大学经济学院博士生，主要研究方向为商业银行风险管理；李聪(1985一 )，男，辽宁沈阳 人，大连理工大学经济学院硕士生，主要研究方向为产业经济、数量经济方法。 · 17 · 法 ”。在现有研究基础上，本文试图运用多属性决策方法对我国商业银行信用风险进行分析。 二、商业银行信用风险评估的多属性决策模型 (一)多属性决策方法在商业银行信用风险评估 中的优势 多属性决策 (MADM)也称有限方案多 目标决策，是指在考虑多个属性的情况下，选择最优备选 方案的决策。多属性决策方法的关键在于决策，即在众多方案中决策出最优的方案，并且每个方案都 是多个信息的载体。多属性决策方法在评价商业银行信用风险时，与传统的评估方法相比具有一定 的优势：首先 ，多属性决策方法可以充分考虑多个指标，根据指标之间的相互制衡关系选出最优方案； 其次，多属性决策方法能够从银行 自身的角度，利用多指标分析信用风险，更好地涵盖复杂的信用风 险；最后，多属性决策方法更注重各个决