海升果汁-海升集团.PDFVIP

China Haisheng Juice Holdings Co., Ltd. 中國海升果汁控股有限公司 （於開曼群島註冊成立的有限公司） （股份代號：0359 ） 審核委員會 職權範圍 I. 目標 中國海升果汁控股有限公司（「本公司」）審核委員會（「委員會」）的主要 目標是於以下方面協助本公司董事會（「董事會」）： 1）就財務及其他報告、內部監控、外聘及內部審計、及董事會不時釐定的有關 其他事宜，擔任其他董事、外聘核數師及內部核數師之間的溝通橋樑。 2 ）對財務報告提供獨立審閱及監察，以協助董事會履行其責任，促使本公司及 其附屬公司（「本集團」）內部監控效能以及外聘及內部審核工作達到恰當 的水平。 II. 成員 1) 委員會成員（「成員」）須由董事會委任，並由至少三名獨立非執行董事 組成。 2) 大多數成員須為獨立非執行董事，最少有一名成員須為按上巿規則第3.10(2) 條規定具備適當專業資格或會計或相關財務管理專業知識的獨立非執行董 事。 3) 本公司現任核數公司的前合夥人，於以下日期中較遲者往後一年內，不得 擔任委員會成員：(a)不再為該公司的合夥人之日；或(b)不再於該公司擁有 任何財務權益之日。 4) 委員會主席（「主席」）須由董事會委任，且必須為獨立非執行董事。 III. 授權 1) 本集團委員會獲董事會授權在其職權範圍內調查任何活動。委員會獲授權 向任何本集團僱員索取其所需的任何資料，而所有本集團僱員均獲指示須 配合委員會的任何要求。 - 1 - 2) 委員會獲授權檢查本公司的所有賬目、賬簿及記錄，且委員會有權要求本 公司的管理層提供委員會要求的就履行其職責可能需要的所有資料。 3) 委員會有權對外諮詢法律或其他獨立專業意見 ，並可在其認為必要的情況 下，邀請具備有關經驗及專長的外界人士協助。委員會可全權批准所有合 理相關費用與聘用條款 ，費用由本公司承擔。 4) 本公司應向委員會提供足夠資源以供其履行職責。 IV. 職責、權力及職能 委員會的職責須包括以下方面： 1) 主要負責就委任、續聘及開除外聘核數師向董事會提供建議，批准外聘核 數師的薪酬及聘用條款以及解決有關其辭職或解僱的任何問題； 2) 與本集團管理層、外聘核數師及內部核數師檢討本集團有關內部控制（包 括財務、運營及合規控制）及風險管理系統的政策及程序是否足夠 ，以及 在提交董事會批署前審閱任何董事擬載於年度賬目內的聲明； 3) 熟識本集團編製財務報表所採用的財務報告原則及常規 ； 4) 於開始審核工作前審視外聘核數師是否獨立客觀，審核程序是否有效，以 及外聘審核的範疇，包括聘任書。委員會應明白外聘核數師釐定其審核範 疇時所考慮的因素。外聘核數費用每年由管理層商討並提交委員會審議及 批准； 5) 在提交董事會批准前審閱財務報告，特別檢視： a) 會計政策及常規的任何變更； b) 涉及重要判斷的事項； c) 因審核所導致的重大賬目調整； d) 有關持續經營的假設及任何保留意見； e) 是否遵守會計及核數準則；及 f) 是否遵守香港聯合交易所有限公司上市規則及法律要求 ； 6) 就上述(5)項而言： a) 委員會成員必須與董事會及高級管理人員磋商，而委員會必須與外聘核 數師每年至少會面兩次；及 - 2 - b) 委員會應考慮有關報告及賬目中所反映或可能需