滙隆控股有限公司董事會審核委員會職權範圍-wls.com.hk.PDFVIP

滙隆控股有限公司 董事會審核委員會職權範圍 滙隆控股有限公司 (“本公司”) _________________________________________________________________________ 董事會(“董事會”)審核委員會(“委員會”) 職權範圍 _________________________________________________________________________ 1. 成立 1.1 本委員會是按董事會於二零零一年十一月九日會議通過成立的。 2. 成員 2.1 委員會成員由董事會從董事中挑選，委員會人數最少三名，而大部份之成員須 爲本公司的獨立非執行董事。委員會成員中至少一名由獨立非執行董事出任之 委員會會員須具備適當專業資格或會計或相關財務管理知識。 2.2 委員會主席由董事會委任並由獨立非執行董事擔任。 2.3 現時負責審計本公司賬目的核數公司的前任合夥人在以下日期(以日期較後者 爲准)起計至少一年內，不得擔任本公司審核委員會的成員： (a) 他終止成爲該公司合夥人的日期；或 (b) 他不再享有該公司財務利益的日期。 2.4 本公司的公司秘書或由委員會不時任命之其他任何人士將擔任委員會的秘書。 2.5 經董事會及委員會分別通過決議，方可委任額外或罷免委員會成員。 3. 會議次數及議事程序 3.1 委員會須最少每三個月舉行一次會議 。委員會應於其工作所需時舉行額外會 議。 3.2 委員會主席可酌情召開額外會議。 3.3 會議之法定人數為兩名委員會成員或由委員會主席不時決定之法定人數。 3.4 委員會可不時邀請獨立顧問（包括但不限於外部顧問或諮詢人）出席會議，以 向其成員提供意見。 - 1 - 3.5 在有需要的情況下，主席可要求管理層，財務總監，內部審計主管與及外部審 計師的代表出席委員會會議。其他董事會的成員亦有權出席會議。無論如何， 委員會應至少每年一次在沒有本公司執行董事會及管理層出席的情况下，會見 外聘核數師。 3.6 委員會會議之議事程序須受本公司細則第一百三十條規限 。 4. 書面決議 4.1 委員會成員可以書面決議方式通過任何決議，惟必須所有委員會成員同意。 5. 委員會的職責、權力及職能 5.1 委員會負責履行以下職責： 與公司核數師的關係 (a)主要負責就外聘核數師的委任、重新委任及罷免向董事會提供建議、批准外 聘核數師的薪酬及聘用條款，及處理任何有關該核數師辭職或辭退該核數師 的問題； (b)按適用的標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程序是否有效；委 員會應於核數工作開始前先與核數師討論核數性質及範疇及有關申報責任； (c)就外聘核數師提供非核數服務制定政策，並予以執行。就此規定而言，「外 聘核數師」包括與負責核數的公司處於同一控制權、所有權或管理權之下的 任何機構，或一個合理知悉所有有關資料的第三方，在合理情況下會斷定該 機構屬於該負責核數的公司的本土或國際業務的一部分的任何機構。委員會 應就任何須採取的行動或改善的事項向董事會報告； 審閱公司的財務資料 (d)監察公司的財務報表以及年度報告及賬目、半年度報告及季度報告的完整 性，並審閱報表及報告所載有關財務申報的重大意見。委員會在向董事會提 交有關報表及報告前、應特別針對下列事項加以審閱： (i) 會計政策及實務的任何更改； (ii) 涉及重要判斷的地方； (iii) 因核數而出現的重大調整； (iv) 企業持續經營的假