内部审计制度100例_009.pdfVIP

安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 1.为了进一步规范安徽安科生物工程（集团）股份有限公司（以下简称“公 司”）内部审计工作, 明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审 计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计 署关于内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板 股票上市规则》（以下简称“《创业板上市规则》”）、 《深圳证券交易所创业 板上市公司规范运作指引》（以下简称“《创业板上市公司规范运作指引》”）、 《公司章程》及相关法律法规的规定，制定本制度。 2.本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财 务会计制度和公司内部管理规定，对公司及控股公司财务收支、资产质量、经营 绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。 3.内部审计的目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善 经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 4.本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 4.1遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 4.2提高公司经营的效率和效果； 4.3保障公司资产的安全； 4.4确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 5.公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制 制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息披 露内容的真实、准确、完整。 第二章 一般规定 6.公司董事会设立审计委员会，制定审计委员会议事规则。审计委员会成员 全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立 董事为会计专业人士。 7.公司审计委员会设立审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控 制制度的建立和实施等情况进行检查监督。审计部对审计委员会负责，向审计委 员会报告工作。 8.审计部人员配置不少于三名专职人员。 第1页，共 6 页 安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 9.审计部的负责人专职从事内部审计工作，由审计委员会提名，董事会任免。 10.审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部 门合署办公。 11.公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合审 计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。 第三章 职责和总体要求 12.审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责： 12.1指导和监督内部审计制度的建立和实施； 12.2至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等； 12.3至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、 质量以及发现的重大问题； 12.4协调审计部与会计师事务所、政府审计机构等外部审计单位之间的关 系。 13.审计部应当履行以下主要职责： 13.1对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部 控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； 13.2对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计 资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、 合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披 露的预测性财务信息等； 13.3协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内 容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行