我国商业银行贷款损失准备周期特征管理及研究.pdfVIP

万方数据 谨以此论文献给我热爱的母校，敬爱的老师， 深爱的家人和同学们 孙宁 万方数据 万方数据 万方数据 我国商业银行贷款损失准备周期特征与管理研究 摘 要 次贷危机的爆发，使得金融机构贷款损失准备计提的顺周期性引起国内外监 管当局的关注。在贷款损失发生时，贷款损失准备计提不足就不能完全冲销贷款 损失，只能用银行的利润或资本来弥补。若银行的资本因此受到严重的侵蚀，就 会引发银行的资本危机，进而引起银行的破产倒闭。次贷危机的爆发也极大的说 明了逆周期工具在宏观审慎监管框架下是非常重要的。银监会2011 年颁布的《中 国银行业实施新监管标准的指导意见》要求建立动态调整贷款损失准备制度。 2012 年12 月，巴塞尔委员会《第三版巴塞尔协议》，提出了逆周期超额资本。 如果我们能使用前瞻性的贷款损失准备计提方法，就可以减弱贷款损失准备的顺 周期特征，减少银行的运营