四、五、六條修正條文對照表-臺灣證券交易所.docVIP

臺灣證券交易所股份有限公司證券商整體經營風險預警作業辦法第三、四、五、六條修正條文對照表 修正條文 現行條文 說明 一、一般風險指標： 就各證券商當期之經營資料，按下列指標加以評分。 （一）每月評分指標： .交易對象集中比率：當期前二十名客戶之受託成交金額除以受託成交總金額。惟其成交金額排除國安基金、政府基金或國內一定規模以上之壽險公司。 11.營業證券透過損益按公允價值衡量之損失（含承銷、自營）占淨值比率：以下列金融資產評價調整合計數除以淨值，合計數為貸方餘額（評價損失）者，本比率為負值；為借方餘額（評價利益）者，本比率為正值：(1)營業證券承銷評價調整。(2)營業證券自營評價調整。(3)屬營業證券自營、營業證券承銷之金融資產重分類至持有供交易之金融資產評價調整－非流動。 12.庫存股票金額（含承銷、自營）占淨值比率：庫存股票金額（含營業證券承銷、營業證券自營及屬該二科目重分類至持有供交易之金融資產－非流動）除以淨值。 13.先賣後買當日沖銷致標議借及交割借券金額占該業務金額比率：先賣後買當日沖銷致標議借及交割借券金額除以先賣後買當日沖銷總金額。 （二）每週評分之指標： （未修正略） 二、特殊風險指標：證券商有經營債券、承銷或自營業務者每月依下列指標分別評分。 （一）（未修正略） （二）財富管理之金錢信託及有價證券信託風險約當金額占自有資本淨額比率：財富管理之金錢信託及有價證券信託總金額乘以百分之十二後，除以自有資本淨額。 （三）店頭衍生市場風險約當金額占自有資本淨額比率：店頭衍生市場風險約當金額除以自有資本淨額。 （四）（未修正略） （五）證券商辦理款券借貸業務及信用交易餘額占淨值比率：合併計算每月證券業務借貸款項、有價證券借貸餘額加計融資融券餘額後，除以證券商淨值。 （六）證券商辦理款券借貸業務及信用交易標的為小型股餘額占總餘額比率：將每月證券業務借貸款項、有價證券借貸餘額加計融資融券餘額排除臺灣50指數成分股及中型100指數成分股後，除以總餘額。 （七）證券商辦理款券借貸業務及信用交易標的為股價波動過度劇烈或成交量過度異常股票餘額占總餘額比率：股價波動過度劇烈或成交量過度異常股票係符合本公司「有價證券暫停與恢復融資融券交易暨調整融資比率或融券保證金成數之具體認定標準及作業程序」第四條第二項篩選標準標的之每月款券借貸業務及信用交易餘額，惟其篩選期間調整為標的證券「連續三個營業日」或「最近十個營業日中有四個營業日」有股價波動過度劇烈或成交量過度異常情事者。 （八）發行認購（售）權證每月評價損失金額占發行認購（售）權證月底餘額比率：發行認購（售）權證每月評價損失金額除以發行認購（售）權證月底在外流通餘額。其中，評價損失金額包含發行權證損益、避險損益、交易稅及營業費用。 （九）證券商保管客戶款券風險約當金額占自有資本淨額比率: 證券商保管客戶款券總金額乘以百分之十五後，除以自有資本淨額比率。 （本項刪除） 第4條 一、本辦法之預警對象依其經營業務種類之不同分成七組：（一）同時經營經紀、承銷及自營業務之證券商。 (二)~(七）───────×──＋75 標 準 差 10 2.指標數值愈小風險愈小者，依下列計算公式評定個別證券商指標之得分 平均數－指標值 250───────×──＋75 標 準 差 10 3. （未修正略） （二）指標得分之特別規定： 1-3. （未修正略） 4. 營業證券透過損益按公允價值衡量之損失（含承銷、自營）占淨值比率為正值，惟「庫存股票金額（含承銷、自營）占淨值比率」低於六十分時，以六十分計算之。 （未修正略） （本項刪除） 三、證券商評等標準及預警訊息如下： (一)一般風險指標： 1.每月評分指標之各項指標得分加權為其綜合得分；以該證券商前12個月綜合得分之標準差除以其平均分數計算其波動度，再同時評估綜合得分高低與波動度大小分為四個等級，分級評等標準參見附表。  2.（未修正略） （二）特殊風險指標其預警訊息如下： 1.（未修正略） 2.財富管理之金錢信託及有價證券信託風險約當金額占自有資本淨額比率：指標值達百分之二十以上者。 3.店頭衍生市場風險約當金額占自有資本淨額比率：指標值達百分之十以上者。 4.（未修正略） 5.證券商辦理款券借貸業務及信用交易餘額占淨值比率：指標值達百分之一百以上者。 6.證券商辦理款券借貸業務及信用交易標的為小型股餘額占總餘額比率：指標值達百分之五十以上者。 7.證券商辦理款券借貸業務及信用交易標的為股價波動過度劇烈或成交量過度異常股票餘額占總餘額比率：指標值達百分之二十以上者。 8.發行認購（售）權證每月評價損失金額占發行認購（售）權證月底餘額比率：指標值達百分之二十以上者。 9.證券