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“大工程”模式下金融服务平台的构建 　　【摘要】构建“大工程”模式下的金融服务平台，是体现财务管理价值的重要方面。作为工程建设总承包商，对多个项目业主提供服务，这既是义不容辞的义务，也是价值创造的资源。本专题从金融服务平台构建的背景及意义入手，描述了该平台的构建基础及价值增值原理，结合实际运作情况描述了该平台建立以后的良好实施效果并进行了经验总结，特别对金融创新背景下的金融工具运用进行了专门论述，同时强调了财务统筹管理形成的合力所产生的巨大效益。 　　【关键词】金融服务 平台 工程财务 　　一、意义 　　（一）加快转变，积极推进核电财务资金管理上的自主创新能力 　　资金历来是财务管理工作的核心和主线。财务资金管理承担着为公司发展服务的责任，在公司改革与创新时期，市场的开拓、效益的提升都对资金管理与创新提出了更高的要求。构建“大工程”金融服务平台正是财务资金管理为适应公司的改革与创新，加快转变所创造的有利于资金管理创新的环境，它提供了资金管理自主创新的平台，是对自主创新能力的进一步提升，具有及时性、针对性、操作性和前瞻性。 　　（二）降低项目成本突出经济性，提升核心竞争力 　　面对日益激烈的核电竞争环境，公司项目的盈利能力受到挑战，若力图在核电市场上争取更多的市场份额，降低项目成本可提升竞争的门槛，成本优势能够转化为核心竞争力。构建“大工程”金融服务平台，对于工程公司而言，可利用其作为核电项目总承包商的角色，将项目资金池统筹使用，合理配置资金以最大程度地降低项目资金成本以作为提升公司核心竞争力的主要途径之一。 　　（三）主动为项目提供金融服务，实现项目合作共赢 　　构建“大工程”金融服务平台是工程公司为日益增多的总承包项目提供优质金融服务的有效渠道，它针对各项目的特点有效整合各方面资源，为各项目提供专业的、个性化、多角度的金融服务，把工程公司打造成既服务于业主、为业主降低造价，又要创造自身价值的增值平台，实现项目“合作共赢”。该平台的建立对促进公司与各业主间的合作，提升公司财务经营管理水平乃至实现公司战略目标具有重要的意义。 　　二、金融服务平台的建设与实践 　　（一）开展金融创新工具研究 　　1.开展金融创新工具研究的前提和基础 　　（1）核电项目总承包对资金的大量需求，为金融业务的创新提供了广阔的发展空间；（2）公司政策的支持，市场环境的支持为金融业务创新提供了良好的载体；（3）公司业务的不断扩大和发展需寻求能够带来新的利润增长点的金融创新。 　　2.开展金融创新工具研究策略 　　（1）依托传统金融工具开展创新及改进；（2）根据项目需求设计金融创新产品，注重实用性；（3）加强金融创新产品风险评估，注重安全性。 　　3.开展金融创新工具研究成果 　　（1）原创型创新产品，即根据自身需求所研究设计的创新金融产品，如商业汇票贴现“第三方付息”模式。 　　传统模式：传统的商业汇票贴现付息由贴现申请人承担，即卖方付息。 　　创新成果：首创商业汇票第三方付息的操作方式，即商业汇票贴现利息由票据的第三方承担。 　　（2）组合性创新产品，即对某些金融工具匹配组合而产生的金融产品，如“商业汇票+商业汇票/应收款转让/国内信用证”、“国内信用证开证+国内信用证议付+跨境人民币代付”组合模式。 　　传统模式：项目业主向公司支付单笔总承包款项时通过使用低利率的短期融资产品支付，该产品到期时需用长期银团贷款予以偿还，短期融资产品最长使用期限为六个月。 　　创新成果：公司充分利用其作为上游业主的总承包商及下游供应商的业主的双重角色，通过采取组合性创新产品，有效链接上下游，延长业主对公司的付款期限，使得业主的短期融资产品使用期限由原来的6个月延长至一年，为项目节省了可观的财务费用。 　　（二）开展资金价值增值服务 　　1.开展资金价值增值服务的必要性 　　（1）各项目收付款时间差形成的资金沉淀需要提高资金收益和使用效率；（2）资金价值增值是公司增效和各项目业主降低财务费用的客观需要；（3）资金价值增值是公司进行投资、筹资、收益分配决策的重要条件。 　　2.开展资金价值增值服务总体原则 　　根据年度现金流量的预测，紧密跟踪把握金融市场形势，依据集团资金管理的规定，以审慎的态度和稳健的方式，开展资金价值增值和风险防范工作，不断优化资金结构，平衡资金成本与收益，确保公司资金的安全性、流动性和经济性，实现“大工程”模式下资金效益的最大化以及公司和业主公司的共赢。 　　3.开展资金价值增值服务资金管理思路 　　充分利用公司自身的资信优势和“大工程”金融服务平台，通过对资金运用成本及增值效益的分析，将有限的资金投入到价值最大的项目。具体来讲，就是保持公司合理的自有资金备付日常支出，通过财务公司短期贷款以及外部