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中小企业融资相关法律问题调查研究 　　摘 要 中小型企业是一个庞大而且还在不断发展的企业群体，然而融资难却一直是困惑着中小企业生存发展的严重问题，中小企业融资难的问题得不到解决，制约我国经济的发展，中小企业融资问题亟待解决。本文通过分析我国中小企业的融资现状和民间借贷的立法现状，分析我国存在的主要问题，结合当前国家关于中小企业融资的政策及法律，讨论这些政策的科学性与有效性，并根据最近我国将温州作为金融改革试验点的实践，借鉴国外的经验，为解决中小企业融资难问题探寻在民商法上的政策与法律规制。 　　关键词 中小企业融资 民间借贷 融资渠道 金融改革 　　作者简介：何建，华东师范大学法律系2010级法学本科生。 　　中图分类号：D922.29文献标识码：A文章编号：1009-0592（2013）03-095-02 　　改革开放以来，我国中小企业快速发展，对经济社会发展贡献巨大，创造了全国60%以上的国内生产总值，贡献了全国50%以上的税收，提供了80%的城镇就业岗位，全国65%的发明专利，75%以上的企业技术创新和80%以上的新产品开发。 　　虽然我国中小企业发展显著，贡献巨大，但是总体并未足够发展，仍然存在很多问题。主要表现在几个方面：（1）中小企业基础薄弱，发展质量低。大多中小企业经营粗放，技术管理水平低，主要依靠“高投入、高能耗、高排放”和“低成本、低价格、低利润”参与市场竞争，企业管理文化建设品牌经营技术创新等方面比较落后，员工劳动强度大，社保未有效保障，工作环境继续改善。另外中小企业成活率低，寿命短，抗风险能力差。（2）市场进入存在很大的障碍。在我国，准入管制和前置审批妨碍中小企业市场进入，在基础建设。基础设施。市政公共事业、社会事业、金融服务、国防工业等领域的准入管制对中小企业特别是民营企业存在一定的歧视。此外，政府的某些不合理政策也影响中小企业的创立和发展，未考虑中小企业的市价需求，（3）企业税负较重。虽然大型企业和中小企业税负标准大致相当，但大型企业及部分中型企业更容易获得各种名目的优惠和补贴。对于出台的中小企业税收优惠政策，实行能力有限。此外，中小企业还经受长期乱收费的困扰，中小企业的服务商业成本偏高（4）中小企业服务体系不完善。政府的投入不能有效满足中小企业的服务体系建设，中小企业服务机构服务效率不高，企业生存环境艰难，没有完善的法律支撑和高效的政策扶持。（5）融资难的问题巨大。这是本文重点阐述的。 　　中小企业融资难，较之中小企业自身内在的一些原因，外在的环境原因更为主要，一是市场环境，二是制度环境研究，如法律，政策，财政税收等环境。只有深化对社会主义市场经济规律的认识，加深对现实制度环境的认识，找出限制我国中小企业融资的制度瓶颈，才能从制度上更好发挥市场在资源配置中的基础性作用，形成有利于科学发展的宏观调控体系，为下一步选择切合实际的应对策略打好基础。 　　一、我国中小企业融资状况 　　中小企业在经济发展和社会进步中具有不可替代的重要作用。目前，中小企业融资有内部和外部两种渠道。内源融资是指企业通过自身经济活动获得资金，并将其用来满足企业投资，经营等融资需要，包括所有者投入，企业留存收益和职工集资。内源融资一直是个人投资创办企业的主要融资方式，也是中小企业最基本的原始资本和创业资本来源。外源融资是源于企业外部的融资，包括直接融资和间接融资。直接融资指筹资者不经过任何中介环节，直接从投资者吸收资金的一种方式。筹资者可以通过发行有价证券、与投资者签订借款合同等多种方式筹集资金，其中发行有价债券是直接融资的主要方式。中小企业的间接融资渠道主要是从银行获得贷款，包括银行贷款、债券融资、股权融资、风险投资和民间借贷。 　　在我国，内源融资对中小企业资本形成具有原始性、自主性、成本低、风险小的特点，是中小企业融资的基础。外源融资规模较大、速度快，比较灵活，是中小企业重要的融资途径。故确保内外两个融资途径的通畅，尤其是外部融资途径对中小企业的发展以及我国经济的发展具有重要的意义。 　　规模庞大的民间借贷为中小企业提供了新的融资途径。然而由于其高风险性，老板“跑路”现象屡见报端，民间借贷危机一触即发，或将引起连锁反应严重影响金融体制的安全与稳定，以民间借贷为主投资渠道的方式亟须合理规范引导。结合中国现在的实际情况和实践，民间借贷的阳光化合法化成为重要的缓解经济压力的重要途径，同时也为中小型企业扩宽了融资渠道。 　　二、我国中小企业融资所遇到困境 　　我国中小企业融资渠道狭窄，外源融资难度高，发展主要依靠内源融资，银行信贷资金的支持力度明显不足。债券市场融资不畅，担保体系不完善，信用监管不到位。中介机构为了自身的利益随意制定标准，增加收费项目使贷款手续繁琐，效率低下，综合费用高，加重了企业负担，迫使中