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融资担保企业外部风险因素及管理对策 　　【摘要】随着国家金融管理体制不断放开和创新，为中小企业提供融资担保服务的担保行业悄然倔起。信用担保机构的建立对缓解我国中小企业融资难问题起了积极的作用。信用担保行业经过十几年的发展，已初具规模。但信用担保体系还不够健全，存在着企业外部的经营环境风险、受保企业的风险、反担保方的风险及合作金融机构的风险等。担保公司应建立健全的内部风险管理制度、风险识别机制、风险补偿机制、并通过业务产品创新等措施控制和化解各种风险，最终促进何推动融资担保行业进一步的发展。 　　【关键词】融资担保 反担保 风险管理 偿债来源 　　中小企业作为国民经济的一个重要组成部份，融资过程中因信用的短缺等原因达不到银行放贷标准。比银行门槛相对要低的融资担保公司起到了中间桥梁的作用。随之而来的就是融资担保公司的运营有着比银行更大的风险。融资担保公司需要建立对应的风险管理、识别、化解的能力。担保企业的外部风险主要来自被担保企业、反担保、合作金融机构及担保企业的外部经营环境等方面。 　　一、主要外部风险因素分析 　　（一）被担保对象存在的风险 　　主要是指被担保对象缺乏如期履约或履约意愿低而产生的违约风险。导致风险的具体原因主要有： 　　1.担保客户的实际控制人、董事会、高管人员的创新思维、专业技术、市场开拓及经营管理等综合能力跟不上企业的发展，使得企业在激烈的市场竞争中处于劣势。 　　2.担保对象的最终控制人诚信不够，道德品质不高，违法违规经营，内部管理混乱，组织架构不适应企业实际情况、中高层员工不够稳定，股东之间存在分歧。 　　3.设备陈旧、生产技术落后，研发能力不足、无核心技术，产品缺乏市场竞争力。 　　4.会计信息核算不规范，财务管理不科学，内部控制存在漏洞，财务人员专业素质低，不具备相应的融资能力、成本管理、内部控制等较高层次的财务管理水平。 　　（二）合作金融机构的风险 　　1.合作银行推荐的贷款客户是否属实，尽职调查是否做到真实、准确，放款操作过程是否监管到位，这些对资金的安全有着最直接的影响。实际操作中存在金融银行转嫁贷款风险故意降低贷款条件标准，尽职调查时对企业的资信、贷前审查、贷款审批等走过场，使本不应获得贷款的中小企业获得了所需资金. 　　2.甚至有银行信贷人员违背职业道德，违规操作、与企业串通，提供虚假误导性信息，共同骗取担保。 　　3.在银行和担保机构风险分担方面，银行一般只要求权利而不承担相应的风险义务，导致双边合作关系中权利与责任的不匹配。 　　（三）第三方反担保风险 　　主要是指第三方保证、抵押、质押等反担保措施带来的风险。 　　1.在债务人无法履行债务发生违约担保机构代为偿还后，要求第二偿还人保证反担保方履行义务，反担保人因偿还能力不够或偿还意愿不强而产生的风险。 　　2.在提供反担保时未及时将抵押物、质押物到相应政府部门进行登记和按照现有法律程序办理公证、委托等手续。 　　3.在担保期间第三方提供反担保的抵押物、质押物的价值存在严重贬值，无法足额偿还。 　　（四）经营所处宏观环境风险 　　经营环境风险是指由于担保机构、债权人或债务人所面临的宏观环境变化而导致损失的可能性，由政治、经济、法律等不可抗力原因引起的系统风险。 　　1.例如国家重大方针政策路线的变化、经济结构调整、存贷款利率市场化、货币汇率变动、宏观调控措施、税收调控政策及货币政策的调整等等都能带来风险。 　　2.地方政府主导的信用环境体系不完善，法律法规不健全、对逃废债务行为的惩戒机制不严格、有法不依、执法不严等现象都可能给担保机构带来风险。 　　二、加强担保公司风险管理措施 　　（一）建立内部风险管理制度 　　1.建立有效的风险评估制度 　　参考银行的风险评估制度，结合自身目标客户群体的实际情况以及业务拓展的需要，从定性与定量相结合的角度建议一套行之有效的风险评估制度和机制，真正做好保前风险评估。 　　（1）建立起有效的内部监管控制流程，做到贷前风险评估、担保操作、保后监管及追偿等独立。实现整个担保过程的风险管理，凝聚具有会计、经济、金融、法律以及技术等丰富专业知识和综合能力的高级人才。 　　（2）实行客户关系管理，建立持续稳定的客户群体，不断更新和完善客户资料，稳定评估资料的信息渠道；严格担保业务流程，避免主观决策。 　　（3）完善和加强对担保项目的事先评估、事中监控、事后追偿与处置机制；实现有效的内部控制，做到审保、偿分离，业务办理部门与评审部门分开，从机制上进行制衡。 　　（4）成立评审委员会，采取投票表决多数同意通过的方式，并设置一票否决权。遇上重大项目评审决策时，有条件的企业可在聘请专家评审， 　　2. 制定科学的尽职调查程序 　　项目调查以项目经理A为主