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引进现金池模式，优化集团公司资源配置 　　摘要：集团公司应用现金池的管理模式对于优化公司的资源配置具有显著的积极意义。良好科学的现金池的管理应用模式对于权衡集团总部同各子公司之间的利益关系、防范风险控制体系等方面能够发挥出其独特的效益。本文笔者便针对现金池管理模式在集团现金管控的应用中所发挥的重要作用进行分析性探讨，旨在推动集团共享平台的建立。 　　关键词：现金池管理 资源配置 集团公司 　　在企业集团中推行现金池的管理模式，是近年来在我国的企业集团中兴起的一种现金管控管理模式。集团总部通过选定一家商业银行开立一个总的户头，将集团的现金全部放置进去，集团下面设立的各子公司同样需要在该银行开立一个子账户进行现金的管理放置，同时为各子公司设立一个虚拟的透支额度。本文便针对现金池的管理模式方面进行研究分析，从而实现集团公司的资源管理配置。 　　一、现金池管理模式重要意义 　　（一）提高资金使用效率 　　集团公司引入现金池的资金管理模式，可以对集团总部同各子公司之间的资金周转情况密切地联系起来，对总部和子公司之间的资金运转余缺情况进行及时、有效地调剂平衡，从而实现资金的合理分配，进而提高资金的使用效率；也就是说该模式一改传统的集团总部以及各子公司单独同银行进行交易，无论是集团总部还是子公司同银行之间所产生的借贷资金差额，在一定程度上增加了集团的财务压力，而将外部融资变为内部融资，在整个集团就实现降低融资成本的意义，从而能够减少现金不足子公司外部融资的需求，降低集团整体利息费用。 　　（二）增强资金流动性 　　现金池的管理模式极大地增强了资金的流动性管理、增加收益。能够在减少委托贷款手工操作流程的同时实现资金集中利用，从而达到规模经济效益。现金池的资金管理模式促进了资金在集团内部加大流动，形成“肥水不流外人田”的模式；同时其透支借贷公司需要向集团总部支付利息的标准限制极大程度上促进了子公司合理制定资金使用计划，提高资金的使用效率的意识，从而有利于增强集团总部对旗下各个子公司财务运转情况进行实时的考核。 　　（三）增强了资金运作的透明度 　　集团公司通过引入“现金池”的管理模式形成了资金集中统一管理的系统，从而能够对集团旗下各子公司的资金流动及收益情况实施及时有效地控制监督，以达到降低投资风险的效果；现金池管理模式的引入提高了现金的透明度、加强了控制。能够及时了解各收、付款账户现金流量的情况，明确内部控制责任、加强内部控制效力，方便管理。 　　二、集团公司如何实施“现金池”模式 　　（一）树立现金池管理理念 　　从上述启用现金池的资金管理模式的论述分析可以发现，现金池这种新型融资方式，可以实现集团企业资金的高度集中，在满足总部对资金实现控制调控的基础之上，完成内部融资，这样便将集团总部以及旗下各子公司之间的信贷规模大大降低了。由此可见，现金池的管理应用模式为集团企业带来了综合性的现金管理调控模式。通过现金池对企业集团内部实现资金的优化分配，体现出了现代化的集团企业内部不断优化现金管理模式，增强风险调控意识，主动寻求各个成员之间的优化型日常化结算的资金资源管理的优化理念。现金池的管理模式在集团公司的顺利推行，首先需要对集团内部的管理制度加以优化，通过在整个集团上下达成一致认可方可保证其实施运作的顺利进行。倘若集团公司内部的管理模式得不到相应程度地提升，无论是现金池的管理模式，还是企业集团所产生的经济效益，均不能保证集团中信贷来源的扩充以及信贷规模的收缩，为此便需要集团公司在引入现金池的管理模式时提高对资金的控制和检测，以避免新型的资金管理模式给集团带来负面影响适得其反。 　　（二）做好前期准备 　　通过将整个集团内部的资金集中起来进行优化配置，从而实现集团整体对外的信贷规模的降低，在提高集团资金使用效率的基础上可以促进整个集团企业综合效益的提升。现金池的管理模式得以顺利推行，需要事先在集团总部以及各子公司之间建立起一套系统规范的风险防范体系，同现金池的授权系统相互配套发展。除此之外，现金池对内集中统一化的融资模式，还需要在集团内部通过专业化的测算分析，对集团整个资金的规模和资金流动需求要进行估算，在确保了集团总部具有充足的融资实力的前提下，方可保证对各子公司进行充足的现金供应。最后，现金池的顺利推行还需要实现在集团中开展一定的模式培训学习和相关方面知识的考核，通过在集团中建立起一个完善的现金池检测管理流程的体系，配合现金池模式的应用。在这套流程中包括了对内部岗位职责进行细节化的落实、各子公司同集团总部之间的信息沟通、资金分类加以预算和内部审计等诸多方面。 　　（三）现金池的具体应用模式 　　现金池管理模式实现了在集团总部同各个子公司之间的内部信贷融资模式，子公司和总部之间形成的收支线路在集团中形成了一个系统