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浅析仓单质押业务中商业银行的风险及对策 　　摘 要：随着我国进出口贸易总值的持续攀升，众多物流与供应链企业蓬勃发展，并不断向电子商务、金融等领域横向延伸，仓单质押业务这一新型的现代物流与金融信贷服务模式应运而生，然而随着“青岛港”骗贷案等事件的发酵，让仓单质押迅速成为各方关注焦点，本文主要讨论该业务的现状、风险及商业银行的相关对策，以期促进仓单质押业务的健康发展。 　　关键词：仓单质押；商业银行；信贷风险 　　2013年伴随全球贸易总额的持续攀升，我国货物贸易进出口总值再次迈上了一个万亿元的新台阶，达到4.16万亿美元。在此背景之下，众多物流与供应链企业蓬勃发展，并不断向电子商务、金融等领域横向延伸，仓单质押业务这一新型的现代物流与金融信贷服务模式应运而生，并逐渐得到广泛应用。然而2014年上半年，“青岛港”骗贷案东窗事发，并持续发酵，中国进出口银行等17家银行深陷148亿信贷黑洞，使得仓单质押这个曾是融资新宠的创新模式，一夜间沦为令人噤若寒蝉的银行败笔。银监会主席尚福林在2014年上半年监管工作会上用了一个新名词，“两产一单”（即房产、矿产和仓单），向银行警示其风险，仓单质押业务随即成为各方关注焦点。 　　一、仓单质押业务定义 　　仓单质押是一项物流与融资相结合的新兴业务，其以仓单为标的物成立质权。流程为货主企业把商品存储在仓储企业的仓库中，而后凭借仓库开据的商品仓储凭证即仓单向银行等金融机构申请贷款，银行或其他金融机构根据商品的价值向客户提供一定比例的贷款；在贷款期间，由仓库代理监管质押仓单所指向的商品。仓单质押作为一种新型服务模式，为仓储企业开展多种经营提供了广阔的舞台，同时也有利于规避商业银行信贷风险，服务中小企业融资。 　　二、我国仓单质押业务发展特点及现状 　　我国的仓单质押业务虽然具有以下特点： 　　（一）物流金融服务的资金来源相对单一。我国法律规定非金融机构不得从事金融业务，国内第三方物流企业无法像某些国外企业那样直接开展仓单质押贷款业务，只能与银行等金融机构建立合作关系，因此受国家相关政策的影响波动性较大。 　　（二）仓单缺乏标准规范。仓单是质押贷款和提货的凭证，是有价证券，也是物权证券，虽然我国《合同法》中规定了仓单上必须记载的内容和事项，但目前使用的仓单却是由各家仓库自行设计，形式各异，标准不统一，加大了银行辨识真伪和仓储企业仓单管理的难度。使得仓单在我国并不是真正意义上的有价证券，流通性较差。 　　（三）信息共享和有效监管不足。我国整个征信系统还有待完善，虽然央行征信系统使得各家银行能够共享企业信用及贷款信息，但质押物的信息却是封闭的，由此带来商业银行风险管理盲区，导致有效监管不足。 　　（四）企业仓单质押业务管理存在欠缺。我国虽早已是进出口贸易大国，但我国仓单质押业务的发展还不成熟完善，第三方物流企业和银行等金融机构在物流金融服务的开展中存在着规范标准缺乏、技术储备不足的情况，导致流程进展控制不力，业务操作复杂混乱。尤其个别第三方物流企业缺乏风险管理的意识和技术手段，识别、评估和控制风险的能力不足，甚至存在着为了快速扩张业务，不惜与客户串通合谋金融机构贷款的情况。 　　三、商业银行仓单质押业务风险 　　（一）仓单标的物市值波动风险。在仓单抵押期间，由于仓单货物的市值下跌而使银行可能面临抵押物不足额的风险。 　　（二）抵押物缺失风险。包括两层含义：一是仓单质押期间发生仓单遗失或出质人恶意挂失仓单等情况而使银行面临质押无效的风险；二是货物仓储保管不善而给仓单的持有人造成损失的风险。 　　（三）虚开仓单，重复抵押风险。该风险是银行近期需密切关注的风险，如此次“青岛港”事件中的德诚矿业将一批矿石货品存于一家仓库，却“一女多嫁”，从不同仓储公司处出具了仓单证明，并利用这些仓单去不同银行重复质押融得巨资。 　　四、仓单质押业务风险防范对策 　　（一）合理选择仓单标的物。一是标的货物应尽量是一种适用广泛、变现性较好、价格波动幅度较小且不易变质的商品，如各类基础生产资料。二是仓单标的物最好具有公开的交易市场或销售渠道广泛，便于银行在贷款出现风险时进行资产保全工作。三是应注意监督和保障货物来源合法，避免违禁物品、走私物品、国家禁止交易商品的出现。四是需要保障货物产权的明晰程度，并且已及时缴纳了增值、仓储等各项税收费用，而且不存在产权方面的纠纷问题。此外，为了有效避免由于仓储期间和运输过程所造成的货物损毁进而带来的资金风险，需要贷款企业在提供仓单时提供财产相关保险单。 　　（二）严把贷款企业和仓储企业的准入关。在进行仓单质押贷款业务时，银行需要谨慎、严格选择客户对象，对贷款企业的经营状况和管理能力进行重点考察，应尽量选择经营状况良好、信用度高、管理体系严格、内部制度健全的企业作为客户对