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论商业银行信贷风险与收益关系的平衡 　　摘 要：商业银行信贷风险管理作为银行的极为重要的研究领域，那么其收益与风险之间的平衡性也是我国商业银行追求的主要目标。本文将以一般商业银行共有的弊病和我国商业特定的国情形式下中国农业银行股份制改革过程中的管理制度的缺陷来分析我国商业银行信贷风险存在的缘由。并在此缘由的前提下，切实指出我国商业银行信贷风险管理制度的发展方向，建立和完善我国现有金融管理制度环境。在此大环境下改变我国商业银行信贷风险管理环境，确立宏观经济指导与市场自我调节的商业银行信贷风险管理制度，加快建设以市场为主导的商业银行信贷风险管理机制。以探寻在中国农业银行股份制改革过程中商业银行信贷风险和收益关系之间的平衡。 　　关键词： 商业银行；信贷风险；收益；平衡 　　在我国现有的体制下，市场经济自由化程度不高，而作为市场经济的风向标，我国的金融市场尤甚，市场自我调节的不完善和市场自我的盈利标准势必会造成作为金融领头羊的商业银行信贷以贷款作为主要盈利来源，故而，商业银行面临的最大风险仍是信贷风险。 　　但是在我国，商业银行信贷风险规避制度是相当不完善的，仅就中国农业银行来说，在政企分离过程中，其信贷风险规避制度也是有所欠缺，那么如何较好地形成一个理想化的信贷风险与收益关系之间的平衡，则是商业银行需要思考的问题。须知，在现有的制度下，商业银行信贷风险与收益之间能达到一种相对的平衡性关系是具有相当的难度。市场经济规律下，商业银行的信贷风险越高，那么它存在的收益可能性就越大，同样的，它存在的损失概率也就越大。 　　本文将以一般商业银行共有的弊病和我国商业特定的国情形式下管理制度的缺陷来缝隙我国商业银行信贷风险存在的缘由，并在此缘由的前提下，切实指出我国商业银行信贷风险管理制度的发展方向，建立和完善我国现有金融管理制度环境，在此大环境下改变我国商业银行信贷风险管理环境，确立宏观经济指导与市场自我调节的商业银行信贷风险管理制度，加快建设以市场为主导的商业银行信贷风险管理机制。以求实现商业银行信贷风险与收益两者间相对平衡的关系。 　　笔者将试图从中国农业银行股份制改革试点中存在的诸多问题中来探寻我国商业银行信贷风险管理与收益关系的不平衡性原因以及在日后的股份制改革中，我国商业银行如何做到银行信贷风险与收益之间的相对平衡。 　　一、信贷风险与收益不平衡的原因 　　商业银行的运行的基本宗旨就是盈利，而盈利的主要手段就是贷款.。由于我国市场化经济不够完善，银行的自我管理机制有所欠缺，所以相对于一般银行，银行信贷风险存在的几率大大提高，商业银行存在的信贷风险与收益之间的关系关系就有了其必然性。 　　中国农业银行实行股份制改革始于2007年，是国有银行中实行股份制改革较晚的一批，由于其他银行较早改革，所以农行的改革应该是较其他银行相对容易，但是这种利益追求下的风险却时常发生，烂账坏账仍大有存在。如辽宁省海城市某镇政府以给人名义向镇农业银行贷款一百万，在相关手续缺失的情况下，农业银行最终贷款，其结果就是资金无法追回。又如2008年，由于美国次贷危机应发的全球经济危机，原本经验领域集中“三农”的中国农业银行银行理论上受到的冲击较小，但是结果并非如此，这是由于中国农业银行将大量的资金注入火爆的房地产行业，当年，农行上市的A股板块跌至2.68元，这在IPO历史上是绝无仅有的。深层次来看这种原因是由于我国商业银行和整个体制的不合理导致了商业银行在改革过程中出现了以最大利益为追求目标而忽略了其存在的较大信贷风险因素。具体原因有 　　1.我国商业银行自身的不成熟。这种不成熟有诸多的方面，具体可分为：1、自我经营与管理水平不高。尽管我国在上个世纪八十年代末就开始了社会主义市场经济体制改革，银行也在这种改革浪潮下实现了与行政体制一定的分离，特别是二十一世纪初，我国国有银行实现了股份制度，其商业管理理念，银行管理意识，风险管控制度都得到了一定的进步，建立了相对完善的市场信贷风险管理制度。但是我们需要看到，这种二三十年的市场改革本身就存在时间的短促性，加之体制内的束缚，这种改革无法呈现出大刀阔斧式的改革，这也导致了我国商业银行自身存在了不足。一方面我国商业银行存在风险预判机制相对不完善，作为一个盈利机构，其主要宗旨就是盈利，当商业银行追求最大利益化的同时，往往会忽略其中存在的风险因素，没能建立一个相对完善的风险预警机制，那么其中存在的风险因素和风险可能往往是被忽略的，另外一方面，当风险发生的时候，处理风险缺乏相应的解决渠道，不能及时调整想对应的处理办法，这也是我国商业银行为何会出现诸多烂账，坏账的一个原因。2银行自身效率低下，在我国商业银行，特别是国有商业银行，存在着诸多体制遗留下的问题，权责不明确，监管机制不完善。我国商业银行还处在股份制改革的进程