公司财务管理财务诊断.ppt

清华大学基于战略的财务管理 “无财作力，少有斗智，既饶争时” ——司马迁《史记.货殖列传》 “没钱靠体力，钱少靠智力，钱多靠时机” 科学理财,和谐发财你不理财,财不理你 三个中心 三本当家 三个创新 三个转变 三个系统 三个不干 三反理财 唱三支歌 三个中心 企业管理以财务管理为中心 财务管理以资金管理为中心 资金管理以现金流量为中心 如何把握管理? 管理，就是管和理的有机统一。 管是基础，理是飞跃。 管侧重于控制，理侧重于疏导. 凭证满天飞，报表一大堆； 一家一个数，责任互相推； 决策无依据，老总难指挥。 资金管理 现金流量的集中管理 管理的核心目标: 均衡有效的现金流 现金的流出和流入必须在时间和金额点上保持适当的配合 当企业必须发生现金流出时一定要有足够的现金流入与之配合 当企业产生现金流入时,除维持日常所需以外,剩余的资金必须找到有利的投资机会. 前十天吃啥有啥， 中十天有啥吃啥， 后十天吃啥没啥。 资金集中管理模式 三本当