商业银行风险管理摘要.pptVIP

第8章 商业银行风险管理 第一节 商业银行风险 第二节 商业银行风险预测 第三节 商业银行风险管理的主要策略 第四节 商业银行内部控制制度 学习目标：理解风险与收益的关系、商业银行经营风险的主要类别，掌握商业银行风险管理的主要方法；理解内部控制的目标、制度和方法。 第一节 商业银行风险 一、风险与收益 二、商业银行风险的主要类别 一、风险与收益 风险的定义 风险是未来结果的不确定性（或称变化） 符合经济、政治、社会几乎所有领域对于风险的理解 风险是指损失的可能性 传统意义上对风险的理解，符合金融机构特别是金融管理当局对风险管理的思考模式。 风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性 符合现代金融风险管理理念，风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础。 风险≠损失 金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失，通常用资本金来应对非预期损失，对于规模巨大的灾难性损失，则一般通过保险手段来转移。 二、商业银行风险的主要类别 根据不同的分类标准可以将风险划分为不同的类型： 按风险事故——经济风险、政治风险、社会风险、自然风险、技术风险 按损失结果——纯粹风险、投机风险 按是否能量化——可量化风险、不可量化风险 按风险发生范围——系统性风险、非系统性风险 （一）信用风险 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。 违约与信用质量变化均会产生风险 不仅存在于传统的表内业务中，也是表外业务的典型内容 信用风险通常包括以下主要形式 违约风险 指交易对手因经济或经营状况不佳而产生违约的风险。 结算风险 是一种特殊的信用风险，指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。在外汇交易中比较常见，涉及在不同的时间以不同货币进行结算交易。 赫斯塔特银行案例 （二）市场风险 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。 市场风险通常包括以下主要形式 利率风险 汇率风险 股票价格风险 商品价格风险 （二）市场风险—利率风险 利率风险（根据来源不同可划分为） 重新定价风险（期限错配风险） 源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）之间所存在的差异。 例如：银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源 收益率曲线风险（利率期限结构变化风险） 收益率曲线（Yield Curve）是显示一组货币和信贷风险均相同，但期限不同的债券或其他金融工具收益率的图表。纵轴代表收益率，横轴则是距离到期的时间。 重新定价的不确定性会使收益率曲线的斜率、形态发生变化，即收益率曲线非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利影响，从而形成风险。 （二）市场风险—利率风险 利率风险（根据来源不同可划分为） 基准风险（利率定价基础风险） 在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但是因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生影响。 例如：某银行可能用1年期存款为1年期贷款的资金来源，贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次，而存款按照伦敦同业拆借市场利率每月重新定价一次。虽然两者的重新定价期限完全相同而不存在重新定价风险，但是因为其基准利率的变化可能不完全相关，变化不同步，该银行任然会面临着因基准利率的利差发生变化而带来的基准风险。 期权性风险 源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。 例如：若利率变动对存款人或借款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，借款人可能重新安排贷款，从而对银行产生不利影响。 （二）市场风险—汇率风险 是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。 外汇交易风险 一是为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸； 二是银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸 外汇结构性风险 是因为银行资产与负债以及资本之间币种的不匹配而产生的。 （二）市场风险—其他风险 股票价格风险 是指由于商业银行持有的股票价格发生不利变动而给其带来损失的风险。 商品价格风险 是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。这里商品包括可以在二级市场上交易的某些实物产品，如农产品、矿产品（包括石油）和贵金属。 黄金纳入汇率风险。 （三）操作风险 由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。 操作风险形成的主要原因 人员因