矿成本管理办法(12页).docVIP

矿成本管理办法 为进一步强化成本目标管理，有效控制成本支出，降低成本费用，创新管理方法，通过完善成本预算管理机制，充分发挥预算管理的作用，达到成本管理的目标，特制定本办法。 1 预算管理的基本原则 1.1将成本费用划分为可控成本和不可控成本，凡可控成本费用全部纳入预算管理，做到全员参与，全面覆盖，全程监控。 1.2遵循自上而下和自下而上相结合编制预算的原则。 1.3遵循增产节约和增收节支并重的原则。 1.4事前预算，事中控制，事后分析评价相结合的原则。 1.5预算内额度授权和预算外程序审批相结合的原则。 1.6柔性管理和刚性控制相结合的原则。 1.7实行定期开展预算执行情况分析制度。 1.8责、权、利相结合的原则。 1.9与专业化管理相结合的原则。 遵循以上原则，实现闭合式管理，最大限度地挖掘成本潜力，保证成本目标的完成。 2 组织机构及职责划分 2.1成立矿成本预算管理委员会 主 任：矿长 副主任：经营副矿长 成 员：矿长助理 副总工程师 企管科长 财务科长 人劳科长 供应科长 生产科长 机电科长 安检科长 办公室主任 预算管理委员会下设办公室，办公室设在企管科，办公室主任由企管科长兼任。 科室成立由科长任组长，由专（兼）职预算员组成的预算小组；区队成立由区队行政正职任组长，副队长、技术员、核算员和材料员组成预算小组，核算员是成本预算管理专职人员。 2.2职责划分 2.2.1预算管理委员会职责 2.2.1.1审议通过成本预算管理的政策、规定、制度等相关文件。 2.2.1.2组织预测预算目标。 2.2.1.3审议确定预算目标、预算编制的方针和程序。 2.2.1.4审查成本预算方案及各科室编制的预算草案，提出必要的改进措施和意见。 2.2.1.5负责年度成本预算方案的审议并下达正式预算。 2.2.1.6接受成本预算与实际执行情况比较的定期预算执行报告，并予以审查、分析，提出改进措施和意见。 2.2.1.7对各科室提出的预算修正案进行审议并做出决定。 2.2.1.8调解和仲裁成本预算管理中出现的纠纷或问题。 2.2.2矿长助理、副总工程师职责 2.2.2.1根据个人分工，按照成本预算编制原则、程序，指导相关单位预算方案的编制工作。 2.2.2.2在成本预算执行过程中，监督分管单位的预算执行情况。 2.2.2.3遇有特殊情况时，向预算管理委员会提出预算修正意见。 2.2.2.4协助预算管理委员会处理预算执行过程中出现的一些问题。 2.2.3企管科职责 2.2.3.1按照成本预算编制原则、程序，指导各科室、各区队预算方案的编制工作。 2.2.3.2根据成本预算编制原则、程序，对各科室预算草案进行初步审查、协调和平衡，汇总编制一级预算方案，报成本预算管理委员会审查。 2.2.3.3在成本预算执行过程中，监督各科室预算执行情况。 2.2.3.4定期形成成本预算分析报告，提交预算管理委员会审议。 2.2.3.5遇有特殊情况时，向预算管理委员会提出预算修正意见。 2.2.3.6协助预算管理委员会处理预算执行过程中出现的一些问题。 2.2.3.7负责自用煤等项目预算编制及运行。 2.2.3.8负责成本预算的考核通报和奖惩兑现。 2.2.4财务科职责 2.2.4.1协助企管科测算编制全矿预算目标。 2.2.4.2定期做好成本预算执行情况统计。 2.2.4.3负责管理费用的分解工作。 2.2.4.4负责其它支出的预算编制及运行。 2.2.5人劳科职责 2.2.5.1负责全矿劳务费、劳保用品费用预算编制及运行。 2.2.6供应科职责 2.2.6.1负责分管低值易耗费用预算编制及运行。 2.2.7生产科职责 2.2.7.1负责全矿木材、支护、建工、火工品、巷修、防治水费用及其他材料中工字钢、锚索托盘等费用预算编制及运行（含分管项目安全投入、标准化投入）。 2.2.8机电科职责 2.2.8.1负责配件、油脂、大型材料、专用工具、其他材料（不含工字钢、锚索托盘、监测费用）、单体柱、铰接梁、π型梁、电费、修理费预算编制及运行（含分管项目安全投入、标准化投入）。 2.2.9安检科职责 2.2.9.1负责安全费用、质量标准化工程预算编制及运行。 2.2.10 调度室 2.2.10.1负责通讯、监测器材（通讯、监测电缆，防爆电话，探头）费用预算编制及运行。 2.2.11保卫科职责 2.2.11.1负责警卫消防费预算编制及运行。 2.2.12办公室职责 2.2.12.1负责分管办公费、招待费、差旅费预算编制及运行。 2.2.13基层区队 2.2.13.1按照《**矿区队预算管理办法》执行（见附件）。 3 预算编制要求 3.1预算编制依据 3.1.1预算管理委员会根据永锦公司下达的成本目标，结合矿安全生产的实际需