国际金融学第7章资料.ppt

天津财经大学 第七章??????国际结算实务 第一节???国际结算中的票据和单据 第二节?? 国际结算的主要方式 第三节 代理行关系与国际银行间资金划拨 天津财经大学 第一节???国际结算中的票据和单据 一、票据 二、单据 天津财经大学 一、票据(Draft) 票据是指那些反映债权和债务关系，以支付货币为目的，可流通转让的付款凭证，又称金融票据。它由出票人或制票人签发，命令受票人（付款人）或向收款人承诺在票据到期日向持票人支付票面金额。国际结算使用的票据通常是可流通票据。 天津财经大学 （一）汇票（Bill of Exchange） 英国票据法的汇票定义是：“汇票是由一人向另一人签发的书面无条件支付命令。发出命令的人签名，要求接受命令的人即期或定期或在可以确定的将来时间，将一定金额货币支付给一个特定人，或其指定人或持票人。” 天津财经大学 汇票上通常具备下述内容： （1）“汇票”字样；（2）无条件支付命令；（3）出票地点和日期；（4）付款期限；（5）一定金额货币；（6）付款人名称和付款地点；（7）收款人名称；（8）出票人名称和签字。 根据汇票使用特点，可将汇票分为银行汇票和商业汇票、即期汇票和远期汇票、光票和跟单汇票，以及商业承兑汇票和银行承兑汇票。 天津财经大学 （二）本票(Promissory Note)和支票(Cheque) 国际贸易中使用的本票与国内本票相似。它是“买方开给卖方的书面付款承诺(Promise)”，其制票人（Maker）是买方，收款人是卖方。 支票与汇票相似，上面也是三个当事人， 但其受票人永远是银行，出票人则是付款方。 天津财经大学 （三）票据行为与正当持票人 狭义的票据行为指以产生票据上一定权利义务关系为目的而发生的法律行为，包括出票、背书、承兑、参加承兑和担保。 广义的票据行为指票据权利义务关系的发生、变更或消灭所必须履行的法律行为，包括付款、提示、参加付款、拒付、退票和追索。 可流通票据的一个重要条件是：票据开出时必须是无条件的，票据开出并转让后，就与原交易无关，正当持票人不受原交易当事人之间纠纷和抗辩的影响，票据法保护正当持票人的权利。 正当持票人应具备的条件是：他的前手背书是真实的；票面完整正常；取得票据时，票据没有过期；不知道票据曾遭退票；不知道转让人的权利有何缺陷；自己支付过对价和善意地取得票据。 天津财经大学 天津财经大学 二、单据（Documents） （一） 商业发票（Commercial Invoice） 商业发票是出口商开给进口商的发货凭证。 （二） 运输单据 国际贸易中使用的运输单据通常被称为“提单”或“提货单”。 （三）保险单 保险单据是保险人对被保险人承保的证明文件，也是保险人与被保险人之间的契约。 天津财经大学 第二节???国际结算的主要方式 一.汇款 二.托收 三.银行信用证 四.银行保函与备用信用证 天津财经大学 一、汇款(Remittance) 汇款又称国际汇兑，它是付款方通过银行将应付款项汇给收款人的结算方式。汇款的基本程序是：买方向银行提出汇款申请，汇款申请书内容包括收款人的名称、地址、金额、币种和汇款人的名称、地址、款项用途等，然后按外汇牌价交纳本币和银行手续费。银行根据申请书的内容向国外代理行（解付行）发出通知（Payment Order, P.O.）和银行间资金转移的银行划拨指示（Bank Transfer, B.T.）。 天津财经大学 若用电报通知，就是电汇（Telegraphic Transfer, T/T）。 若用信函通知就是信汇(Mail Transfer, M/T)。解付行收到P.O.和B.P.单后，通知收款人到银行取款。 也可以采用银行汇票汇款。 天津财经大学 二、托收(Collection) 托收是指：出口商发运货物后，将金融票据和/或商业单据交给本地银行（托收行），委托后者按照委托人的指示通过其在进口地的代理行或分行向国外进口商收取货款的一种结算方式。 天津财经大学 （一）托收中的当事人 托收业务中的基本当事人包括委托人（Principal）、托收行（Remitting Bank）、代收行（Collecting Bank）、提示行（Presenting Bank）。委托人通常是出口商或委托银行托收票款的人。托收行是出口商所在地的银行。代收行是进口商所在地的银行。托收行与代收行之间是代理行关系，以便将托收款从代收行划拨至托收行账户上。 天津财经大学 （二）托收操作程序 托收的基本操作程序是：卖方根据合同要求装运货物，并制备合同要求的单据。运输单据（提单）上的收货人做成可流通形式，以便卖方控制物权。卖方向其银行即托收行申请托收服务。 天津财经大学 （三）交单条件 交单条件分为：即期付款交