柜台业务操作风险管理体系简介解读.ppt

主要内容 一、当前柜台业务操作风险的特点 二、柜台业务的范围及管理模式 三、监管法规 1、分散式 2、集中式 小 结 1、风险高：需要引起关注 2、内容杂：需要耐心细致 3、法规少：需要更多依据商业银行内控制度 * * 上半年，我与计财部全体同志一起，认真贯彻落实全省邮政工作会议和全国邮政财务工作会议精神，围绕促进企业发展方式的转变和发展结构的调整，整合企业优势资源，深入拓展管控领域，有效发挥了财务对经营发展的支撑服务作用。 几个案例： 一、当前柜台业务操作风险的特点 某信用社员工通过盗取授权卡和密码方式，盗取联社资金3000万元。 某国有银行员工通过办理单位结算卡、利用现金管理系统、伪造销户手续和盗用客户印鉴四种手段，先后将10户企业账户资金挪至其控制的个人账户。 某国有银行支行行长等内部员工串通，以高息为诱饵，挪用客户存款1000万元。 一、当前柜台业务操作风险的特点 总结近几年的案件经验，我们发现 第四，涉及不当操作、不当销售甚至欺诈所引发的纠纷、投诉高发，由操作风险引发的声誉风险不容忽视 。 第一，涉及资金安全的案件比例上升，当前柜台业务是操作风险的高发区。 第二，具有非法集资、民间借贷、内外勾结、团伙作案等特征的案件比例上升。 第三，货币政策与案件具有一定相关性，货币政策趋紧容易引发银行案件，反之亦然。 几个特点： 二、柜台业务的范围及管理模式 （一）柜台业务的主要内容-个人业务 1、账户管理 ◆账户种类：个人结算账户和个人储蓄账户 ◆账户开设：实名制 ◆客户密印管理：设置密码或预留印鉴。 ◆账户收费：小额账户管理费 ◆长期不动户管理： ◆存款继承： 二、柜台业务的范围及管理模式 （一）柜台业务的主要内容-个人业务 2、存取款业务 ◆大额交易 ◆个人存款证明 3、转账业务 ◆行内转账 ◆跨行转账 ◆预约转账 二、柜台业务的范围及管理模式 （一）柜台业务的主要内容-个人业务 4、特殊业务 ◆查询 ◆挂失 ◆止付 ◆取消 ◆冲正交易 ◆账户信息修改 ◆密码维护 ◆协助冻结、扣划 ◆其他 二、柜台业务的范围及管理模式 （一）柜台业务的主要内容-对公业务 1、账户管理：单位结算账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。 2、现金管理 3、存款管理 4、支付结算：支票、本票、汇票、汇划、托收；大小额支付系统、同城票据交换 5、重要单证和物品管理：重要空白凭证、业务印章、压数机、支付密码器、客户印鉴 6、对账管理 二、柜台业务的范围及管理模式 （二）柜台业务风险的主要控制措施 1、人员管理：资格认证，建立持证上岗制度；建立轮岗休假制度；建立委派会计（授权经理）垂直管理制度；员工行为排查等。 2、建立规范的业务流程和和管理制度：如储蓄业务制度，对公业务管理制度，会计核算制度等。 3、不兼容岗位相分离：防范混岗引发的业务“一手清”问题。例如，金柜管理中，密码和钥匙应分开保管；对账管理中，记账岗和对账岗要分离；授权与业务经办相分离等。 4、对账：既包括上下级机构之间的对账，也包括与客户之间的对账；电子银行对账，传统纸质对账单对账。 二、柜台业务的范围及管理模式 （二）柜台业务风险的主要控制措施 5、授权：对某一类业务或超过一定金额的业务，由具有相应权限的人员复核审查同意后方可办理，是最主要的控制措施。集中授权；集中处理。 6、登记簿：对重要凭证和重要资产的出售、使用、流转进行记录，如开销户登记簿、ATM登记簿、挂失登记簿等。 7、事后监督：对业务操作进行再次复核，查找问题。重点监督，电子凭证监督。 8、业务检查：业务管理部门定期、不定期检查，飞行检查；员工银行卡监控异常交易；实时监控系统。 集中式 目前，主要商业银行对柜台业务操作风险管理主要有两种模式 分散式 二者的差别在于对于各业务条线的操作风险管理，是分散到上级机构对口业务部门管理，还是由一个部门归口统一管理 二、柜台业务的范围及管理模式 （三）两种管理模式 二、柜台业务的范围及管理模式 个金部 其他部门 会计结算部 公司部 个金条线 公司条线 其他条线 管理要素 管理要素 二、柜台业务的范围及管理模式 业务管理部门 运营部 法规部门 内审部门 个金条线 公司条线 其他条线 管理要素 管理要素 优点：业务管理部门对实际情况更熟悉，更有利于发现问题。 缺点：条块分割，比较分散，各部门间缺乏联系，不利于对操作风险整体性评估。 适用于：业务量大、业务较为复杂的银行。 分散式 优点：业务管理部门专注于业务拓展和经营，集中管理后效率提高。 缺点：业务指导、管理专业性不如分散式。 适用于：业务量适中、业务不太复杂的银行。 集中式 两种模式分析： 二、柜台业务的范围及管理模式 简称：案防工作十三条 1、高度重视防范操作风险