构筑集团企业资金结算及集中控制的新系统—中国的石化集团财务公司资金.docVIP

本文由yyouxucheng贡献 pdf文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或下载源文件到本机查看。 维普资讯 构 筑 集 团 企 业 资 金 结 算 与　 集 中 控 制 的 新 系 统　 一 中 国石 化 集 团 财 务 公 司 资 金 结 算 与 集 中 控 制 案 例 研 究　 袁 琳　 （ 京 工商 大学 会计 学 院 北 １０ ３ ） ０ ０７　 【 摘要】本文是笔者在对 中国石化集团财务公 司的结算 中心调研 基础上 对其经验 和做 法 的提 炼和 总结，并在　 对 相 关银 行 及 计 算 机 软 件 公 司调研 的基 础上 所 做 的案 例研 究 。 目的是探 讨 适 合我 国 国情 的 资金 结 算 与 集 中控　 制模式。 　 【 关键词】 内部转账结算 　 网上银行 票据流 资金流 信息流　 资金 的结 算 中心 与集 中控 制是 集 权体 制 下 的首选 模式 ，由于 其对 资源 的高 效 配置 、出 资者 实 现 资金 的有 效 监控 等 功 能　 早 已被 中外企 业所 广 泛运 用 。但 资金 的结 算 和集 中绝 非简 单 、武 断之 事 ，事 关 企 业 内部 控 制 制 度 、组 织 、流