人民币单位结算账户及现金管理要求资料.pptVIP

账户可提现范围 1、职工工资、各种工资性津贴； 2、个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬； 3、支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支付的款项 ； 现金管理 现金管理 账户可提现范围 5、收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款； 6、出差人员必须随身携带的差旅费； 7、备用金 提现依据审核 备用金：一般是企业2-3天的现金备用量，可根据企业的规模进行适当地调整。 工资、奖金：企业应提供工资手册或明细清单。建议柜台人员推荐客户使用代发工资方式，减少企业工资及奖金的提现需求量。 现金管理 差旅费：企业因业务需要所支付的差旅费用。5万元（含）以上差旅费，要求企业出具明细清单。 受理人员需对清单的合理性进行审核。 现金管理 劳务费：工程建筑施工企业较多使用该用途，主要用于支付临时劳工报酬,特点：1、需求量大；2、资金去向复杂；3、真实性难调查。 可要求企业出具以下提现依据： 1、5万元（含）以上要求出具明细清单。 2、金额较大可另要求企业出具其他依据，如工资手册、工程合同、完税证明等。 现金管理 农副产品采购：用于向农民、渔民支付农副产品、海产品价款。 可要求企业出具以下提现依据： 1、购销合同 2、企业报告 账户管理－现金管理 沙石采购款：用于支付沙石采购价款。 可要求企业出具以下提现依据： 1、采矿许可证 2、购销合同 受理人员应认真审核企业的经营范围以及购销合同的真实性，对大额提现关注款项的走款情况。 账户管理－现金管理 拆迁补偿款：拆迁单位支付给拆迁户的补偿资金。建议单位客户通过转账方式支付，直接转入个人结算账户中。 可要求企业出具以下提现依据： 1、拆迁补偿协议 2、客户身份证件 账户管理－现金管理 如何审核真实性？ 通过联网核查以及企业提供的完税证明的明细情况，判别企业出具的明细清单的真实性。 通过劳务费额度占比核实劳务费支出的合理性 查询来账用途是否与实际支付用途相匹配，关注资金去向是否与提现用途相匹配。 受理人员应通过审核企业的经营范围、交易特点及购销合同相关要素之间的合理性，判断企业提交的相关证件文件的真实性。 现金管理 2006年，农行湖东支行的开户单位—某两医药公司以向个人收购药材的名义提现1.4618亿元，大部门现金以“钞不离柜”冲账的形式转存入其公司财务人员个人账户致使交易线索中断。 提现依据：购销合同。（但合同内容及其签订合同的自然人基本雷同，而且取现后未按照取款依据上填写的用途使用。） 通报原因：1、对该两个开户单位虚构用途套取现金的行为未认真履行反洗钱现金管理尽职调查职责，对该两个开户单位大额现金理偏松、把关不严。 2、未认真履行可疑交易报告义务。经查，该两个开户单位的资金铰易符合可疑交易报告标准，但农行湖东支行未及时报送可疑交易报告。 人行案例通报： * * 人民币单位结算账户及现金管理要求 2011年5月 培训内容 账户管理 现金管理 一、基本存款账户 二、一般存款账户 三、专用存款账户 四、临时存款账户 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号一致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。 账户管理－账户种类 基本存款账户 1、存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 2、基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 3、基本存款账户的开立、变更、撤销应通过中国人民银行行政许可。 账户管理－账户种类 账户管理－账户种类 一般存款账户 1、存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 2、一般存款账户与基本存款账户不得开立在同一个营业机构。 3、该账户可办理现金缴存，但不得办理现金支取。 账户管理－账户种类 专用存款账户 1、存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。分为预算单位专用存款账户、非预算单位专用存款账户。 2、预算单位专用存款账户的开立、变更、撤销应通过中国人民银行行政许可。 3、单位卡、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用