贷款程序课件.ppt

放贷机构对借款人收入和抵押资产的要求权 为什么要获得抵押？ 贷款抵押的常见类型 应收账款 保理 存货 房地产 个人财产 个人担保 其他保护贷款的安全措施 练 习 假设一个企业借款人预计当年净利润210万美元，而去年净利润为270万美元，今年折旧和其他非现金费用70万美元，去年折旧和非现金费用为60万美元。该企业今年预计现金流量为多少？企业现金流量是增加还是减少？对于考虑贷款给该企业的放贷机构来说有什么意义？假设销售收入增加50万美元，销货成本降低30万美元，现金税款增加10万美元，非现金费用减少20万美元。则企业的现金流量为多少？放贷机构对该事件可能做出的反应是什么？ 贷款客户的信息来源 放贷机构主要依靠外部信息来评估贷款客户的品格、财务状况以及贷款抵押 首先要调查客户在贷款申请中提供的信息（申贷金额、用途、客户还有其他哪些债务、抵押品是何种资产？） 贷款客户的信息来源 放贷机构与其他放贷机构联系，了解它们和该客户以前的业务情况 大多数企业借款人，无论规模，其发行的债券、债务凭证和企业综合信用记录都有评级 典型贷款协议的构成 票据 贷款承诺协议 抵押 协约 借款人保证或担保 违约事项 贷款审查 对所有类型的贷款都安排定期检查 认真安排贷后检查程序，确保能够检查到每笔贷款最重要的方面 对大额贷款的检查最为频繁 贷款审查 对有问题的贷款加强检查，若问题严重性增加，放贷机构就要增加检查的次数 若经济下滑，或放贷机构贷款组合中比重很大的贷款所处行业出现重大变故，放贷机构应加速贷后检查 处理问题贷款 案例一 阳光实业总公司信贷欺诈案例 2008年6月15日，阳光实业总公司以生产油井除蜡器为由，向A银行申请流动资金贷款600万元，期限一年，由西城企业集团公司提供连带责任保证担保。经2009年第一次贷审会审议通过，A银行于2009年1月8日和3月1日分别向阳光公司发放了流动资金贷款各300万元。贷款于2010年1月18日到期后，阳光公司未按约定还款，致使贷款逾期。此外，该公司因未参加2008年度工商年检，营业执照被吊销，实际经营已停止。无奈之下A银行于2010年3月8日依法提起诉讼，2010年5月30日市中级人民法院判决阳光公司清算组清偿债务本息，担保人西城企业集团承担连带责任。鉴于阳光公司清算后无力清偿债务，法院判决担保人承担清偿责任。由于该案件牵涉面广、执行难度大，案件执行近两年尚无进展。致使贷款进入呆滞状态，风险分类为可疑，逾期贷款本金600万元，累计欠息85.29万元。 项目 2007年末 2008年 l0月 财务数据 2007年末 2008年 10月 流动资产 240 551 短期借款 ? 210 存货 161 385 应付账款 24 140 应收账款 57 34 实收资本 1200 1200 长期投资 500 40HD 销售收入 5458 778 固定资产 701 587 利润总额 216 160 资产负债率 6.3％ 24.7％ 流动比 263％ 70％ 一、相关背景资料 阳光实业总公司是一家集体所有制企业，成立于2003年1月3日，注册资本1200万元。企业申请贷款时的主要财务数据如下(见表1)： 从企业财务报表分析，该报表项目不完整，有些数据超出正常范围，有明显虚假嫌疑。信贷调查报告未对报表主要科目进行深入分析，未对2008年企业销售收入锐减原因进行说明。由于企业营业执照被注销，A银行贷款后就无财务资料。 从2005年开始，阳光公司涉足油井除蜡器的研究与开发，该产品2007年4月9日获得国家实用新型专利。根据阳光公司提供的油井除蜡器项目报告，我国油田原油含蜡量普遍较高，油管、油杆极易结蜡，该公司与中国石油天然气总公司石油勘探开发研究院合作开发的“油井除蜡器”，采取机械式除蜡，结构简单，设计新颖，作业成本低，既可避免原油污染，又可降低成本，提高采油效率，市场前景非常广阔。该公司同时提供了与华北油田及大庆油田的供货合同，以及在大庆油田进行小批量实验的效果报告。按照阳光公司提供的前景预测，此项产品可实现年销售收人1．14亿元，利润5000余万元，发展前景极为乐观。该公司申请贷款用途为采购原料，委托华北柴油机厂进行产品生产。按照阳光公司与华北油田物资公司签订的3000台销售合同，总销售额达1740万元，用销售收入归还贷款有一定的把握。 此笔贷款由西城企业集团提供保证担保。根据信贷员的实地调查，该集团下属多家企业。报表显示该集团2007年末总资产3001万元，所有者权益1992万元，当年经营收入2544万元，利润243万元。因此，信贷员确认该企业具备担保能力，评定信用等级为A级。西城集团提供担保后，又要求阳光公司设定了反担保，反担保物为阳光公司拥有的明末蒙古王碧玉镯，该反担保物经北京东方新资产评估有限责任公司20