销售团队财务知识培训课件.pptVIP

应收款管理 ·建立信用评定审核制度。采用信用政策意味着放弃一定资金时间价值，信用规模越大、期限越长、失去的资金时间价值就越多、变现的不确定性风险就越大、可能出现的坏账就越多、代价就越高，因此我们要建立信用评定审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。对客户的信用管理要采取动态的管理办法，即每季度或半年根据前期合作情况，对客户信用重新进行评定。 ·实行销售奖励政策。销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销运作模式。这种销售模式是客户拖欠货款的土壤。我们要制订相应的销售奖励政策，鼓励客户采取购销现款现货等方式合作，尽量减少赊销。这种方法不包括零售客户。 应收款管理 ·建立赊销审批制度。在每一笔赊销业务中，应建立按信用额度大小进行层层审核批准制度。即在企业内部要分别规定销售人员、销售部门负责人、可批准的赊销金额和期限、超限额以上的赊销业务报请总经理审批。 ·制定有效的考核方案。以赊销作为提高竞争能力，扩大市场份额的手段是借助商业信用来增加销售收入，企业要通过实现销售并取得货币资金来补偿经营中的各种费用开支，以确保企业营业资金的循环周转。我们在制定营销考核方案时，要将应收款的管理纳入销售人员考核项目之中，即个人利益不仅要和销售业绩挂钩，也要和应收款的管理联系在一起，制定合理的应收款奖罚条例，使应收款处在合理安全的范围之内。 应收款管理 特别讨论： 如何审核支票？ 如何承兑汇票？ 量本利分析 我们从利润表的内容和格式来了解企业利润的构成： 利润表是 反应企业一定期间内实现利润（或亏损）情况的报表 将一定期间的营业收入与同期间的成本、费用进行配比编制而成 量本利分析 我们再从表的结构来看 第一部分： 主营业务收入—主营业务成本—主营业务税金及附加=主营业务利润 第二部分： 主营业务利润—营业费用—管理费用—财务费用—营业外支出=利润总额 第三部分： 利润总额—所得税=净利润 量本利分析 销售团队财务知识培训 吴美云 销售团队财务知识培训 前言 ·管理是企业发展的根基 ·管理是企业的生命所系 ·财务管理又是企业管理的基础，是企业内部管理的 中枢 前言 为了让财务管理在企业的经营过程中真正的发挥自身的价值，同时更好的为销售工作服务，今天很高兴来与大家共同分享一些由本人总结的基本财务知识。 财务报销规定及具体要求 财务付款及费用报销是我们平时最简单易做的工作，因为我们缺少统一标准，所以平时操作起来是五花八门，下面我把公司规定的统一格式在这里跟大家一起学习。 ·付款申请及费用报销的控制原则 计划管理，分级负责，层层把关。由部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审核，由财务部对报销票据的合法性和规范性进行二级审核，由总经理进行最后的审核批准，最终由出纳员进行复核付款。 报销程序 财务报销规定及具体要求 ·业务发生过程中的注意点 在业务发生过程中经办人应充分取得相关单据，如合同或协议，尽量取得合法票据，（10万元以上费用报销必需附合同或协议），一些特殊支出需要使用替代凭证的、要做到时间合理、摘要明确、金额确切，不能真假混杂，合法票据的单位名称必需开公司全称。（什么叫合法票据，也就是税务局认可正式发票，根据公司目前情况，要求各部门所发生的办公费、电话费、差旅费、修理费、招待费、广告费、运输费、保险费、水电费等都必需取得合法票据，单位名称不是人名或车牌号码， 而是江苏鸿运木业集团有限公司或者是南通鸿运装饰材料有限公司 图片范例 财务报销规定及具体要求 ·原始单据整理要求 经办人在报销前必需事先整理好各类单据，采用公司统一印制的报销凭证规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质，分类粘贴，正式发票与收据必需分开粘贴，单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面，根据不同类型采用不同报销单据。（这里讲了有三种类型，第一区别费用性质，比如招待费必需单独报销，因为税前扣除比例根其它费用不一致，第二正式发票和收据分开粘贴，如果一叠合法票据中间夹着一两张收据是做帐的好还是不做帐的好，做了帐税务不认帐，不做帐其余发票也没用，第三不同类型采用不同报销单据，各单据使用范围下面在一一讲解） 财务报销规定及具体要求 ·审批及报销流程 严肃审批程序是控制企业风险的重要环节之一，也是为了强化审批责任。公司在OA办公软件中制定了权限表，明确了各职级付款审批权限。我们按OA规定的权限及流程办理。 财务报销规定及具体要求 ·各种报销单据的使用说明 财务报销规定及具体要求 ·借款借据 出差借款：出差人凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回七个工作日内办理报销还款手续。 其他临时借款：公司员工因工作需要，需要事前预借款的必需填写借款单