我国上市公司独立董事问题分析研究.pdfVIP

对外经济贸易人学顾{‘学位论史 我国上市公司独立董事问题研究 摘要 一直以来，我国上市公司中存在着“一股独大”和“内部人控制”等治理结 构问题，大股东利用关联交易、虚假出资转移公司资产，利用虚假年报欺骗中小 股东，使中小股东利益受到损害。为了保护中小投资者的利益，完善我国上市公 司的法人治理结构，提高上市公司的经营管理水平和赢利能力，2001年8月16同， 中国证券监督管理委员会颁布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》，对在我国建立独立董事制度做了具体的规定，这标志着我国正式引入了独立 董事制度。在理论上，独立董事制度的引入有利于保护中、小投资者的利益，加 强对大股东的监督，提高公司的经营管理水平，提高公司的绩效，但是，由于我 国关于独立董事的制度还很不健全，独立董事制度没有发挥出预想的作用，．有悖 于管理层的初衷。 本文针对上述问题，运用比较分析的方法对独立董事在我国上市公司中的作 用进行了分析，并且在前人研究的基础上对我国独立董事制度的改进问题进行了 进一步的思考。 文章共分四个部分： 第一部分为独立董事概述，主要介绍了独立董事制度的概念，尤其重点介绍 了独立董事的外延，并回顾了世界范围内独立董事的发展历程。 第二部分简要介绍了我困引进独立董事制度的历程，引述了不同学者对我国 建立独立董事制度的不同观点，并对我国建立k市公司独立董事制度的意义进行 论述。 第三部分分析了我国独立董事制度的现状，同时剖析了独立董事制度在我国 上市公司中未能发挥作用的具体原因。 第叫部分针对这些原因，笔者结合其他学者的观点，提出了完善我国独立董 j拜制度的一些具体改进意见。 关键词：独立董事：卜市公刊：公司治珲 翌竺丝鲨墼墨生兰竺．!!堂堡丝兰 ResearchOn Director The Independent InListed InChina Company Abstract from The listed inChina suffer poorCorporate public companies always archurt． andsmallstockholders andtheinterestsofthemedium GovernanceMechanism ofthemediumand to Chinesesecurities theinterests Inorder market，ensure regulate oflisted small the structure companies， stockholders，furtherimprovegovernance standardizetheir Securities Regulatory operation，China