第8章特殊跟单信用证祥解.ppt

* 第八章 特殊跟单信用证 特殊跟单信用证 可转让信用证 背对背信用证 款项让渡 预支信用证 循环信用证 对开信用证 可转让信用证的定义 可转让信用证是指信用证的受益人（第一 受益人）可以请求转让行将信用证全部或部 分转让给一个或数个受益人（第二受益人） 使用的信用证。 一般情况下，可转让信用证与中间商有关。 关于中间商 （补充视频案例） 可转让信用证 名称：Irrevocable Transferable Credit 必须明确注明“可转让(Transferable)”字样 可以部分转让，也可以全部转让---与是否允许分批装运有关 可转让信用证 转让行：必须是信用证中被授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的被指定银行，或自由议付信用证下开证行特别授权的银行，开证行也可担任转让行 可转让信用证 可不变更信用证条款：如总公司将信用证转让给分公司执行出口任务；中间商有意退出一笔中间交易，让第二受益人直接与申请人交易 可转让信用证 可变更的信用证条款： 金额、单价减少 到期日、装船期、交单期缩短或提前 投保百分比增加 受益人、申请人名称改变 可转让信用证业务流程图 原证申请人 （进口商） 第一受益人（一般为中间商） 第二受益人 （供货商） 开证行 通知行 转让行 1、申请开证 2、开证 3、通知原信用证 4、申请转让 5、转让信用证 6、交单 7、通知换单 9、寄单索偿 13、付款赎单 8、换单 10、付款 11、付款 11、支付两证差额 12、通知单据 背对背信用证 背对背信用证 一、背对背信用证的定义 1、适用的贸易情形：背对背信用证(Back-to-Back Credit)是适应中间商经营进出口业务的需要而产生的一种信用证。 2、含义：在进口商申请开立的信用证是不可转让的情况下，受益人以其持有的信用证（母证，Original Credit or Master Credit）作保证，要求此证的通知行或其他银行在该证的基础上开立一张以本地的或第三国的实际供货商为受益人的新证（子证或第二信用证，Secondary Credit）。这张另开的新证就是背对背信用证。 新证开立后，原证仍有效，由新证开证行代原受益人（中间商）保管。 开证行 申请人 第一受益人 通知行/ 中间行 第二受益人 1、申请开证 2、开立信用证（原证） 3、通知原信用证 4、请求开立背对背信用证 5、（通过新通知行）通知背对背信用证 6、交单 8、通知换单 9、换单 10、寄送单据 11、付款 12、付款 7、付款 13、提示单据 14、付款赎单 二、背对背信用证业务流程 1、开证申请人与第一受益人签订合同后，向开证行申请开立信用证。 2、开证行开出信用证之后递交给通知行。 3、通知行在审核原证的真实性之后把信用证通知给第一受益人。 4、第一受益人以原证作为保证向中间行申请开立以第二受益人为受益人的背对背信用证。 5、中间行开出背对背信用证后将此信用证递交给新通知行，新通知行再通知给第二受益人。 6、第二受益人在收到背对背信用证之后及时发货、制单，并在其规定的期限内及时交单。 7、中间行在收到第二受益人递交的单据之后审核单证一致即付款给第二受益人。 8、中间行付完款之后通知第一受益人及时换单。 9、第一受益人根据中间行的要求及时换单。 10、中间行将换好的单据连同第二受益人递交的其他单据一并寄给开证行。 11、开证行在审核单证一致的情况下向中间行付款。 12、中间行在收到货款后，扣除自己之前垫付给第二受益人的款项及其他费用，把剩下的款项作为第一受益人的利润返还给第一受益人。 13、开证行付款后向申请人提示单据。 14、申请人在审核单据没有问题的情况下，及时付款赎单。 三、背对背信用证与可转让信用证的比较 第三节 款项让渡 UCP600第39条规定：信用证未注明可转让，并不影响受益人根据所适用的法律规定，将该信用证项下其可能有权或可能将成为有权获得的款项让渡给他人的权利。 这条说明：不管信用证可否转让都可以办理款项让渡。 一、信用证款项让渡的主要用途 1、作为融资的担保。 2、作为开立背对背信用证的保障。 3、让渡给信用证下的实际供货商以降低风险。 二、款项让渡的当事人 款项让渡业务涉及三个当事人，即款项让渡人、办理让渡行、接受让渡人，现在分述于下。 1、款项让渡人(Assignor)是信用证的受益人，如欲将其在信用证项下应得款项让渡给他人，应填写款项让渡指示或称款项让渡书(Assignment of Proceeds Instruction)。 2、办理让渡行(Assigning Bank)是开证行，当其自行付款或承兑和付款时（有时是指定银行，当其付款或垫款时），接到受益人的款项让