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第三节 公平与效率的权衡 一、公平与效率的概念 公平与效率的权衡是任何社会都必须面对的基本问题 公平与效率的关系由两个具体关系构成： 公平－－差别；稳定－－效率 公平的概念。从三个方面进行解释。市场经济中公平的两个要义。 广义公平概念 起点公平－－机会均等，人们参与经济生活的起点应该一致 规则公平－－人们参与经济生活时应该面对同样的竞争规则 结果公平－－收入分配差别应当控制在社会可容忍的范围内 狭义 公平概念 贫困指数－－贫困线以下人口占总 人口的比重。评论。 基尼系数－－洛伦茨曲线中描述的 收入分配状况的集中反映。 基尼系数 G = A B 0≦G≦1 G 绝对平等 绝对不平等 绝对平均曲线 绝对不平均曲线 0 收入 人口 100% 20% 40% 60% 80% 100% 20% 40% 60% 80% 可支配收入曲线 A B 洛伦茨曲线 原始收入曲线 基尼系数的分区控制标准 基尼系数区间值 对分配结果的评价 0.2以下 过于平均 0.2---0.3 比较平均 0.3---0.4 比较合理 0.4---0.6 差距较大 0.6以上 差距悬殊 效率是经济资源的使用结果能给国民带来最大限度满足 效率满足的三个条件 消费意愿的表达是自愿和理性的， 不存在强制和非理性。 所有经济资源均投入使用，无闲置资源 资源配置结构是合理，满足最大消费需求 效率的实现过程 A产量 B产量 O A1 B1 U1 U2 E1 E2 A0 B0 1.假定第一个条件是满足的； 2.A1—B1为生产可能性边界，该线上所有点都满足第二个条件； 3.E1点满足第三个条件。而E2点所在的U2等效用线低于U1，因此是缺乏效率的。 二、公平与效率的权衡 总体是相互促进的关系 公平促进效率 公平维护稳定，提高效率的前提条件 某些公平政策同时也是效率机制 合理的公平政策可以 实现公平与效率的“双赢” 效率的提升也可以促进更高水平、更加稳定的公平 公平与效率之间也存在矛盾 公平程度过高， 平均主义严重， 必然影响效率。 收入差距过大， 基尼系数过高， 必然破坏公平。 分配状况（公平）与效率的关系 E (效率) F (公平) O F0 F1 E1 正相关 负相关 在不同区间，公平与效率的相关关系不同 第四节 财政职能 财政职能是财政客观具有的功能或能力，也就是财政“该干什么“的问题； 市场机制有效时，财政要“无为而治“，否则“越位”； 市场机制无效时，财政要“尽力而为”，否则“缺位”。 一、资源配置职能 定义。该职能 存在的主要根据 是外部经济性， 国家需要矫正 1.外部成本极大的，法律手段强 行禁止，如制毒、贩毒、吸毒等 2.内部成本 很低、外 部成本很 高，比如 卷烟，“重 税－－高 价”机制 3.内部收益 较低，外部 收益较高， 如农资，减 免税手段。 5.外部收益 很大，但毫 无内部收益， 如纯公共品， 财政全额拨 款弥补。 4.外部效益较 高，内部效益 为负数的，如 高等教育，“ 低价－－补 贴“机制。 二、经济稳定和发展职能 该职能的定义。财政总量调节职能。产生于市场机制的经济波动的缺陷。 该职能是财政政策的主要实施依据； 逆对经济风向，熨平波动力量是主要作用方式； 调整收支结余方向与数额是主要作用手段； 调节需求为主，也适当调节供给是主要着力点。 该职能在我国财政职能体系中处在不断上升之中。 经济稳定是与发展和充分就业相联系的经济稳定。 该职能主要通过自动稳定和自觉调节两个方式实现。 (一)“自动稳定器” 定义。国家防范经济波动的第一条防线。但整体作用也是有限的。萨缪尔逊的评论。 1.累进税制。作用所在。图示1—8。 累进税制的调节效果的决定因素： ----财政总收入集中率高低； ----累进税收入占财政收入比重高低； ----累进税制本身设计情况 累进税制的自动稳定功能举例 资料：税法规定，不足2000元的，税率10%，达到或超过2000元的，税率20%。税率形式为全额累进。 假定在经济正常运行时平均收入1000元，目前处在通货膨胀时期，人们收入水平达到2000元。 分析：相对于正常时期，通货膨胀时期应实施紧缩型财政政策－－增收节支，抑制过热需求 调节结果：正常时期税收收入为100元，通胀时期税收收入达到400元，在原始收入增长一倍条件下，税收增加三倍。自动满足增收需要。 2.转移支付制度 定义。主要是贫穷救济制度（低保制度）和失业救济制度。 转移支付调节效果的主要影响因素： 财政支出占GDP比例高低； 具有自动稳定功能的转移支付支出占总支出的比重高低