《申格公司企业内部控制制度----总办行政管理部分》.docVIP

申格公司企业内部控制制度 总办、行政管理部分 固定资产及低值易耗品管理规定 一、总 则 （一）为加强企业固定资产及低值易耗品的管理，提高固定资产及低值易耗品的 使用效益，保证资产的完整性。根据相关规定，并结合我司实际，特此拟定此办 法（固定资产及低值易耗品以下简称物品） （二）固定资产及低值易耗品的划分： 1、固定资产的标准：根据会计制度规定，使用期超过一年的房屋、建筑物、机 器、运输工具等，或非生产经营用单位价值在 2000 元以上，并且使用年限在 2 年以上的，称作为固定资产。 2、低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品、单位价值较低（2000 元 以下；50 元以上） ，在使用过程中基本保持其原有实物形态不变的物品，主要分 为三大类，一是办公家具类，包括办公桌椅、洽谈桌椅、会议桌椅、电脑桌、商 场休闲椅、长条桌椅、服务台、沙发、文件柜、保险柜、更衣柜、书橱、双人高 低床等；二是办公设备及工具类：包含点钞机、开水器、碎纸机、考勤机、收银 箱、饮水机、电风扇、平板车、老虎车等；三是其它：包括货架、隔断、屏风、 窗帘、门帘等。 (三)固定资产及低值易耗品的管理部门： 公司行政部、财务部由部门负责人牵头组成联合盘点小组，盘点结束后共同 向公司总经理呈报盘点报告，分析盘点差异、提出处理意见及解决方案。 （四）管理部门的管理职责 1、负责制定固定资产及低值易耗品的配置标准； 2、负责对使用部门保管及使用的监督； 3、负责组织定期与不定期的盘点； 4、管理部门的台账与使用部门台账数量相吻合。 (五)使用部门的职责： 使用部门负责本部门固定资产及低值易耗品的保管、 维护、 保养、维修及申领、调拨、报废手续的办理。 (六)管理原则：谁使用、谁负责，统一领导、分工管理、层层负责、管用结合、 物尽其用，责任到人。 （七）管理的主要任务是：完善管理体制；健全规章制度；摸清财产状况，明晰 产权关系；建立科学的运行机制；合理配置低值易耗品及固定资产；保证低值易 耗品及固定资产安全、完整、完好。 二、固定资产及低值易耗品的购置 1、固定资产及低值易耗品采购规定 固定资产及低值易耗品的购置部门为公司行政部或公司指定部门。 固定资产及低值易耗品的采购流程：购置部门向供货商询价→取得各厂商 报价单→进行比价→确定报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象。 单批次 1 万元以下（含）寻找至少两家以上的供应商进行询价比价；单批次 1 万元以上至 10 万元应寻找至少三家以上的供应商进行招标采购；单批次 10 万 以上寻找至少三家以上的供应商进行招标采购并组织招标小组确定出最优方案， 并报董事长审批。 2、固定资产及低值易耗品申请报告审批流程 部门经办人→部门负责人→中心总监→人事行政中心总监→财务中心总监 →总经办 申请报告的内容应该包括：物品名称、用途说明、规格型号、申请数量、需 要时间、建议厂商等。并在确定采购物品时，应听取相关专业技术人员的意见。 3、行政部在办理固定资产及低值易耗品领用手续时，应当留存申请报告（复印 件）及相应采购单据（或合同）以予以存档，同时公司以部门为单位进行存档， 并及时调整管理台帐。 三、固定资产及低值易耗品的领用 1、固定资产及低值易耗品采购到位后行政部门应当及时办理验收、入库手续， 认真检查附属设备设施（附件）情况。 2、内部调拨的行政固定资产及低值易耗品，申领部门凭批准报告办理领取的手 续。 3、内部调拨的固定资产在发放之前行政部应当对照内部调拨单据确认附属设备 设施（或附件）情况，及时建立台帐，填写固定资产台账，并及时粘贴固定资产 帖签。 4、使用部门到行政部门填写领料单，领料单一式三份，一份由使用部门保留， 一份交财务，一份由行政部门留存。 5、固定资产的日常保管工作由各使用部门负责，各使用部门不得随意移动相关 固定资产的使用地点。若因需要移动使用地点的，各使用部门应当及时通知行政 部门进行台帐调整。 四、日常管理 （一）归口分级管理：公司行政部、财务部负责对各部门固定资产及低值易耗品 进行统一管理，各部门负责对本部门的固定资产及低值易耗品进行具体管理。 （二）保管定人： 1、各部门负责人为本部门固定资产及低值易耗品管理的第一责任人，并进一步 落实到个人，使用人为直接责任人，实行谁用谁管， 2、各部门内勤或指定人员作为固定资产日常管理员为本部门固定资产及低值易 耗品管理的第二责任人，负责本部门占有、使用的行政固定资产及低值易耗品实 施日常管理，负责建立本部门固定资产及低值易耗品管理台帐。 （三）固定资产及低值易耗品进行编号： 1、各部门代码编号采用双位编制，分别为： 总经办-01，品牌中心-02，营运中心-03，财务部-04，