公司治理与风险控制理论与案例分析(童道驰).pptVIP

公司治理与风险控制:理论与案例分析 主要内容 公司治理的基本理论与模式 公司治理与风险控制:合规性风险及案例 公司治理与风险控制:内控风险及案例 公司治理与风险控制:诉讼风险及案例 独立董事制度与风险控制 股权激励与道德风险的防范 一、公司治理的基本理论与模式 公司治理的涵义 公司治理（Corporate Governance, 又译为法人治理结构或公司管治）是现代企业制度中最重要的组织架构。 狭义上说公司治理主要指公司的股东, 董事及经理层之间的关系。 广义上说公司治理还包括与利益者(如员工、客户、供应商、债权人和社会公众等)之间的关系, 及有关法律, 法规和上市规则等。 公司治理的基本原则 保护股东利益 平等对待所有股东, 特别是中小股东 规范控股股东行为 强化董事会的战略决策和监督作用 信息披露和透明度 高管人员的激励约束机制 公司治理模式之一－英美模式 美国的公司治理模式是外部监督为主的模式.。英美模式的最大特点就是所有权较为分散，主要依靠外部力量对管理层实施控制。在这一模式下由于所有权和经营权的分离，使用权分散的股东不能有效地监控管理层的行为，即所谓的“弱股东，强管理层”现象，由此产生代理问题, 从而导致内部人控制 英美模式 解决这一问题的办法, 主要是靠外部的监督机制。首先, 是建立一个由外部董事和独立董事为主的董事会来代表股东监督经理层,